¿Qué es una RMD?
La Distribución Mínima Obligatoria (RMD, por sus siglas en inglés) es la cantidad mínima que el IRS te exige retirar cada año de la mayoría de las cuentas de jubilación con impuestos diferidos —como las IRA tradicionales, los planes 401(k), 403(b) y otros similares— una vez que cumples cierta edad. La Ley SECURE 2.0 fijó esa edad inicial en los 73 años para la mayoría de las personas. No retirar la totalidad de tu RMD puede acarrear una fuerte penalización fiscal, por lo que calcularla con precisión es fundamental.
Cómo usar esta calculadora
Introduce el saldo de tu cuenta a fecha del 31 de diciembre del año anterior y tu edad actual. La calculadora busca el factor del periodo de distribución (esperanza de vida) correspondiente en la Tabla de Vida Uniforme del IRS y divide tu saldo entre ese factor para obtener la RMD que te corresponde retirar ese año.
La fórmula al detalle
La fórmula básica es muy sencilla: $$\text{RMD} = \dfrac{\text{Saldo de la cuenta}}{\text{Factor del periodo de distribución}}$$. El factor procede de la Tabla de Vida Uniforme del IRS, que asigna un periodo de pago más largo (factor mayor y RMD menor) a las edades más jóvenes y un periodo más corto a medida que envejeces. Por ejemplo, a los 73 años se aplica un factor de 26,5, mientras que a los 80 el factor es de 20,2.
Ejemplo práctico
Supongamos que tienes 73 años y un saldo en tu IRA de 500.000 $ al cierre del año anterior. El factor para los 73 años es 26,5. Tu $$\text{RMD} = \dfrac{500.000\ \$}{26{,}5} = \mathbf{18.867{,}92\ \$}$$, es decir, alrededor del 3,77 % de tu saldo. Tendrías que retirar al menos esa cantidad a lo largo del año.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo debo tomar mi primera RMD? Por lo general, antes del 1 de abril del año siguiente a aquel en que cumples 73 años y, a partir de entonces, antes del 31 de diciembre de cada año.
¿Se aplica a las Roth IRA? No. Las Roth IRA no están sujetas a las RMD mientras viva su titular original.
¿Qué saldo debo utilizar? Siempre el valor de mercado de la cuenta a fecha del 31 de diciembre del año anterior.
