¿Qué es una RMD?
Aplica a Estados Unidos. Una distribución mínima obligatoria (RMD, por sus siglas en inglés) es la cantidad mínima que el IRS te exige retirar cada año de las cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como las cuentas IRA tradicionales, los planes 401(k), los 403(b) y la mayoría de los planes de empleadores, una vez que alcanzas la edad de RMD (73 años según la ley SECURE 2.0 para quienes cumplieron 72 después de 2022). Como estos retiros tributan como renta ordinaria, esta calculadora estima tanto la RMD como el impuesto que podrías llegar a pagar. Las cuentas Roth IRA no están sujetas a RMD mientras vive el titular. Si resides en otro país, ten en cuenta que esta es una norma estadounidense: tu sistema de jubilación local seguirá reglas distintas.
Cómo usar esta calculadora
Introduce el saldo de tu cuenta de jubilación a 31 de diciembre del año anterior, el factor de esperanza de vida del IRS correspondiente a tu edad (tomado de la Uniform Lifetime Table de la Publicación 590-B del IRS) y tu tipo impositivo marginal. La herramienta divide el saldo entre el factor para obtener tu RMD y luego lo multiplica por tu tipo impositivo para estimar el impuesto sobre la renta y la cantidad neta que te queda después de impuestos.
La fórmula explicada
$$\text{RMD} = \dfrac{\text{Saldo de la cuenta}}{\text{Factor de esperanza de vida}}$$ El factor disminuye cada año a medida que envejeces, por lo que el porcentaje que debes retirar aumenta con el tiempo. $$\text{Impuesto} = \text{RMD} \times \dfrac{\text{Tipo marginal}}{100}$$ $$\text{Neto} = \text{RMD} - \text{Impuesto}$$
Ejemplo práctico
Supongamos que tu cuenta IRA valía 500.000 $ a 31 de diciembre y tienes 73 años (factor de la Uniform Lifetime Table de 26,5), con un tipo marginal del 24 %. $$\text{RMD} = 500.000 \div 26{,}5 = 18.867{,}92\ \$$$ $$\text{Impuesto} = 18.867{,}92 \times 0{,}24 = 4.528{,}30\ \$$$ $$\text{Neto} = 14.339{,}62\ \$$$
Preguntas frecuentes
¿Dónde encuentro mi factor de esperanza de vida? Consulta la Uniform Lifetime Table del IRS en la Publicación 590-B; la mayoría de los titulares usa esta tabla, salvo que el único beneficiario sea un cónyuge más de 10 años más joven.
¿Qué pasa si me salto una RMD? Con la ley SECURE 2.0, el impuesto especial por omitir una RMD es del 25 %, que puede reducirse al 10 % si se corrige con prontitud.
¿Es una cifra exacta de impuestos? No. Es una estimación que usa un tipo marginal fijo. Tu impuesto real depende de tus ingresos totales, los tramos, las deducciones y los impuestos estatales. Consulta a un asesor fiscal.
