Cách tính lãi kép (Compound Interest) – Bí quyết để tiền tự sinh lời
Hiểu lãi kép là gì, công thức tính lãi kép, ví dụ minh họa và cách áp dụng để tiền tự sinh lời. Có máy tính lãi kép online.
RMD là gì?
Áp dụng tại Hoa Kỳ. Mức rút tối thiểu bắt buộc (Required Minimum Distribution – RMD) là số tiền tối thiểu mà cơ quan thuế Mỹ (IRS) yêu cầu bạn phải rút mỗi năm từ các tài khoản hưu trí được hoãn thuế như Traditional IRA, 401(k), 403(b) và hầu hết các kế hoạch hưu trí khác do chủ lao động lập, một khi bạn đến tuổi phải rút RMD (73 tuổi theo Đạo luật SECURE 2.0 đối với những người bước sang 72 tuổi sau năm 2022). Vì các khoản rút này bị đánh thuế như thu nhập thông thường, công cụ này ước tính cả số tiền RMD lẫn số thuế bạn có thể phải nộp. Lưu ý: Roth IRA không phải chịu RMD trong suốt thời gian chủ tài khoản còn sống.
Cách sử dụng công cụ này
Nhập số dư tài khoản hưu trí tính đến ngày 31 tháng 12 của năm trước, hệ số tuổi thọ kỳ vọng của IRS tương ứng với độ tuổi của bạn (lấy từ Bảng Tuổi thọ Thống nhất – Uniform Lifetime Table trong Ấn phẩm IRS 590-B), và thuế suất biên đối với thu nhập của bạn. Công cụ sẽ lấy số dư chia cho hệ số để ra mức RMD, sau đó nhân với thuế suất để ước tính số thuế thu nhập và số tiền thực nhận sau thuế.
Giải thích công thức
$$\text{RMD} = \dfrac{\text{Số dư tài khoản}}{\text{Hệ số tuổi thọ kỳ vọng}}$$ Hệ số này giảm dần theo từng năm khi bạn lớn tuổi hơn, nên tỷ lệ phần trăm bạn buộc phải rút sẽ tăng theo thời gian. $$\text{Thuế} = \text{RMD} \times \dfrac{\text{Thuế suất biên}}{100}$$ $$\text{Thực nhận} = \text{RMD} - \text{Thuế}$$
Ví dụ minh họa
Giả sử tài khoản IRA của bạn trị giá 500.000 USD vào ngày 31 tháng 12, bạn 73 tuổi (hệ số Uniform Lifetime là 26,5) và thuộc khung thuế 24%. $$\text{RMD} = 500{.}000 \div 26{,}5 = 18{.}867{,}92 \text{ USD}$$ $$\text{Thuế} = 18{.}867{,}92 \times 0{,}24 = 4{.}528{,}30 \text{ USD}$$ $$\text{Thực nhận} = 14{.}339{,}62 \text{ USD}$$
Câu hỏi thường gặp
Tôi tìm hệ số tuổi thọ kỳ vọng ở đâu? Hãy dùng Bảng Tuổi thọ Thống nhất (Uniform Lifetime Table) của IRS trong Ấn phẩm 590-B; phần lớn chủ tài khoản sử dụng bảng này, trừ khi người thụ hưởng duy nhất là vợ/chồng kém bạn hơn 10 tuổi.
Điều gì xảy ra nếu tôi không rút đủ RMD? Theo SECURE 2.0, thuế phạt đối với khoản RMD bị bỏ sót là 25%, và có thể giảm xuống còn 10% nếu được khắc phục kịp thời.
Đây có phải con số thuế chính xác không? Không. Đây chỉ là ước tính dựa trên một thuế suất biên cố định. Số thuế thực tế của bạn còn phụ thuộc vào tổng thu nhập, các khung thuế, các khoản khấu trừ và thuế tiểu bang. Hãy tham khảo chuyên gia thuế. (Lưu ý: Việt Nam không có quy định RMD tương đương; công cụ này chỉ dành cho người có tài khoản hưu trí tại Mỹ.)
