RMD Nedir?
ABD için geçerlidir. Zorunlu Asgari Dağıtım (Required Minimum Distribution – RMD), ABD vergi idaresi IRS'in, RMD yaşına ulaştığınızda Geleneksel IRA, 401(k), 403(b) ve diğer çoğu işveren planı gibi vergisi ertelenmiş emeklilik hesaplarından her yıl çekmenizi zorunlu kıldığı asgari tutardır. (SECURE 2.0 Yasası kapsamında, 2022'den sonra 72 yaşına gelenler için bu yaş 73'tür.) Bu çekimler normal gelir gibi vergilendirildiğinden, hesaplayıcımız hem RMD tutarını hem de ödemeniz gerekebilecek vergiyi tahmin eder. Roth IRA hesapları, hesap sahibi hayatta olduğu sürece RMD'ye tabi değildir. Not: Bu kurallar yalnızca ABD'ye özgüdür; Türkiye'deki bireysel emeklilik (BES) sisteminde benzer bir zorunlu çekim uygulaması bulunmaz.
Hesaplayıcı Nasıl Kullanılır?
Bir önceki yılın 31 Aralık tarihindeki emeklilik hesabı bakiyenizi, yaşınıza karşılık gelen IRS yaşam beklentisi faktörünü (IRS Yayın 590-B'deki Uniform Lifetime Tablosundan) ve marjinal gelir vergisi oranınızı girin. Araç, bakiyeyi faktöre bölerek RMD tutarınızı bulur; ardından bunu vergi oranınızla çarparak gelir vergisini ve vergi sonrası net tutarınızı tahmin eder.
Formülün Açıklaması
$$\text{RMD} = \dfrac{\text{Hesap Bakiyesi}}{\text{Yaşam Beklentisi Faktörü}}$$ Bu faktör yaşınız ilerledikçe her yıl azalır; dolayısıyla çekmeniz gereken yüzde zamanla yükselir. $$\text{Vergi} = \text{RMD} \times \dfrac{\text{Marjinal Oran}}{100}$$ $$\text{Net} = \text{RMD} - \text{Vergi}$$
Örnek Hesaplama
Diyelim ki IRA hesabınız 31 Aralık'ta 500.000 $ değerindeydi, 73 yaşındasınız (Uniform Lifetime faktörü 26,5) ve %24'lük vergi diliminde bulunuyorsunuz. $$\text{RMD} = \frac{500{.}000}{26{,}5} = 18.867{,}92\ \$$$ $$\text{Vergi} = 18.867{,}92 \times 0{,}24 = 4.528{,}30\ \$$$ $$\text{Net} = 14.339{,}62\ \$$$
Sıkça Sorulan Sorular
Yaşam beklentisi faktörümü nereden bulurum? IRS Yayın 590-B'deki Uniform Lifetime Tablosunu kullanın; 10 yıldan daha genç bir eş tek lehtar değilse, çoğu hesap sahibi bu tabloyu kullanır.
RMD'mi kaçırırsam ne olur? SECURE 2.0 kapsamında, kaçırılan bir RMD için uygulanan özel tüketim vergisi %25'tir; durum kısa sürede düzeltilirse bu oran %10'a inebilir.
Bu kesin bir vergi rakamı mı? Hayır. Bu, tek bir sabit marjinal oran kullanan bir tahmindir. Gerçek verginiz; toplam gelirinize, vergi dilimlerine, indirimlere ve eyalet vergilerine bağlıdır. Bir vergi uzmanına danışın.
