ما هو الحد الأدنى للسحب الإلزامي (RMD)؟
ينطبق على الولايات المتحدة الأمريكية. الحد الأدنى للسحب الإلزامي (RMD) هو أقل مبلغ تُلزمك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بسحبه كل عام من حسابات التقاعد المؤجلة الضريبة، مثل حسابات IRA التقليدية وخطط 401(k) و403(b) ومعظم خطط أصحاب العمل الأخرى، وذلك بمجرد بلوغك سن السحب الإلزامي (73 عاماً بموجب قانون SECURE 2.0 لمن بلغوا 72 عاماً بعد عام 2022). ولأن هذه السحوبات تُفرض عليها ضريبة باعتبارها دخلاً عادياً، تقدّر هذه الحاسبة كلاً من قيمة الـ RMD والضريبة التي قد تكون مستحقة عليك. أما حسابات Roth IRA فلا تخضع لهذا الإلزام طوال حياة صاحب الحساب. (ملاحظة: هذه قواعد أمريكية بحتة، وقد تختلف أنظمة التقاعد في بلدك تماماً.)
كيفية استخدام الحاسبة
أدخل رصيد حساب التقاعد كما كان في 31 ديسمبر من العام السابق، ومعامل متوسط العمر المتوقع المعتمد لدى مصلحة الضرائب الأمريكية حسب عمرك (من جدول العمر الموحّد Uniform Lifetime Table الوارد في نشرة IRS رقم 590-B)، ثم شريحتك الضريبية الحدية. تقوم الأداة بقسمة الرصيد على المعامل للحصول على قيمة الـ RMD، ثم تضربها في معدل الضريبة لتقدير الضريبة المستحقة والمبلغ الصافي بعد خصمها.
شرح المعادلة
$$\text{الحد الأدنى للسحب الإلزامي} = \dfrac{\text{رصيد الحساب}}{\text{معامل متوسط العمر المتوقع}}$$ ويتناقص هذا المعامل عاماً بعد عام كلما تقدّمت في السن، ولذلك ترتفع نسبة المبلغ الذي يتعيّن عليك سحبه مع مرور الوقت. $$\text{الضريبة} = \text{الـ RMD} \times \dfrac{\text{الشريحة الحدية}}{100}$$ $$\text{الصافي} = \text{الـ RMD} - \text{الضريبة}$$
مثال تطبيقي
لنفترض أن قيمة حساب IRA لديك بلغت 500,000 دولار في 31 ديسمبر، وأن عمرك 73 عاماً (معامل العمر الموحّد 26.5)، وأنك ضمن شريحة 24%. عندها: $$\text{الـ RMD} = \dfrac{500{,}000}{26.5} = 18{,}867.92 \text{ دولار}$$ $$\text{الضريبة} = 18{,}867.92 \times 0.24 = 4{,}528.30 \text{ دولار}$$ $$\text{الصافي} = 14{,}339.62 \text{ دولار}$$
الأسئلة الشائعة
أين أجد معامل متوسط العمر المتوقع الخاص بي؟ استخدم جدول العمر الموحّد (Uniform Lifetime Table) الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية في النشرة 590-B؛ ويعتمد عليه معظم أصحاب الحسابات، إلا إذا كان الزوج/الزوجة الذي يصغرك بأكثر من 10 سنوات هو المستفيد الوحيد.
ماذا يحدث إذا فاتني سحب الـ RMD؟ بموجب قانون SECURE 2.0، تبلغ الغرامة (ضريبة الاستهلاك) على الـ RMD الفائت 25%، وقد تنخفض إلى 10% إذا تم تصحيح الوضع على وجه السرعة.
هل هذا رقم ضريبي دقيق؟ لا، فهو تقدير يستند إلى معدل ضريبي حدي ثابت. تعتمد ضريبتك الفعلية على إجمالي دخلك والشرائح الضريبية والخصومات والضرائب على مستوى الولاية. استشر مختصاً ضريبياً.
