ما هو الحد الأدنى للسحب الإلزامي (RMD)؟
الحد الأدنى للسحب الإلزامي (RMD) هو أقل مبلغ تُلزمك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بسحبه سنويًا من معظم حسابات التقاعد المؤجلة الضريبة — مثل حسابات IRA التقليدية وخطط 401(k) و403(b) والخطط المشابهة — بمجرد بلوغك سنًّا معينة. وقد حدّد قانون SECURE 2.0 سن البدء عند 73 عامًا لمعظم الأشخاص. والتقصير في سحب كامل المبلغ المستحق قد يؤدي إلى غرامة ضريبية باهظة، لذلك فإن حسابه بدقة أمر بالغ الأهمية.
كيفية استخدام هذه الحاسبة
أدخل رصيد حسابك كما هو في 31 ديسمبر من العام السابق، إضافة إلى عمرك الحالي. تقوم الحاسبة باستخراج عامل فترة التوزيع (متوسط العمر المتوقع) المقابل من جدول العمر الموحد الصادر عن مصلحة الضرائب، ثم تقسّم رصيدك على هذا العامل لتحدّد قيمة السحب الإلزامي للسنة.
شرح المعادلة
المعادلة الأساسية بسيطة:
$$\text{الحد الأدنى للسحب} = \dfrac{\text{رصيد الحساب}}{\text{عامل فترة التوزيع}}$$ويُستمد هذا العامل من جدول العمر الموحد لمصلحة الضرائب، الذي يمنح فترة سداد أطول (عامل أكبر وسحب أقل) في الأعمار الأصغر، وفترة أقصر كلما تقدّم بك العمر. فعلى سبيل المثال، يُستخدم للعمر 73 عاملٌ قيمته \(26.5\)، بينما يُستخدم للعمر 80 عاملٌ قيمته \(20.2\).
مثال تطبيقي
لنفترض أن عمرك 73 عامًا، وأن رصيد حساب IRA الخاص بك في نهاية العام السابق كان 500,000 دولار. عامل العمر 73 هو \(26.5\). وبذلك يكون الحد الأدنى للسحب:
$$\text{الحد الأدنى للسحب} = \dfrac{500{,}000}{26.5} = 18{,}867.92 \text{ دولار}$$أي ما يعادل نحو 3.77% من رصيدك. يتعيّن عليك سحب هذا المبلغ على الأقل خلال السنة.
الأسئلة الشائعة
متى يجب أن أسحب أول مبلغ إلزامي؟ عادةً بحلول 1 أبريل من العام التالي لبلوغك 73 عامًا، ثم بحلول 31 ديسمبر من كل عام بعد ذلك.
هل ينطبق هذا على حسابات Roth IRA؟ لا. لا تخضع حسابات Roth IRA للسحب الإلزامي طوال حياة صاحبها الأصلي.
أي رصيد أستخدم؟ استخدم دائمًا القيمة السوقية العادلة للحساب كما هي في 31 ديسمبر من العام السابق.
