ماذا تفعل هذه الحاسبة
هذه الأداة مخصصة لأصحاب العمل في الولايات المتحدة، وتقدّر التكلفة الإجمالية لتوظيف العامل — لا الراتب وحده، بل ضرائب الرواتب التي يتحملها صاحب العمل فوق الأجر. تعتمد على المعدلات الافتراضية لعام 2024: الضمان الاجتماعي 6.2%، وميديكير 1.45%، وضريبة البطالة الفيدرالية FUTA بنسبة 0.6% (بعد خصم الولاية المعتاد) على أول 7,000 دولار من الأجور، إضافةً إلى معدل قابل للتعديل لضريبة البطالة على مستوى الولاية SUTA. وتختلف معدلات الولايات وحدود الأجور الخاضعة اختلافاً كبيراً، لذا عدّل حقول SUTA بما يطابق ولايتك وتصنيف خبرتك. وإذا كنت توظّف خارج الولايات المتحدة، فاعلم أن أنظمة اشتراكات الضمان الاجتماعي والتأمينات في بلدك قد تختلف تماماً عن هذا النموذج الأمريكي.
كيفية الاستخدام
أدخل الأجر الإجمالي السنوي للموظف. المعدلات الفيدرالية الافتراضية مُعبّأة مسبقاً، ويمكنك تجاوز أي منها إذا اختلف وضعك. تخضع ضريبتا FUTA وSUTA لحدّ أقصى من الأجر الخاضع لكلٍّ منهما، لأن ضرائب البطالة تُطبَّق على الجزء الأول من الأجر فقط. اضغط على «احسب» لترى كل مكوّن ضريبي والمجموع النهائي.
شرح المعادلة
تساوي تكلفة صاحب العمل الأجرَ مضافاً إليه ضريبة FICA (الضمان الاجتماعي + ميديكير، كلاهما بمعدل المطابقة الذي يدفعه صاحب العمل)، إضافةً إلى FUTA وSUTA. وتُطبَّق ضريبة FICA على كامل الأجر في هذا النموذج المبسّط، بينما تُطبَّق FUTA وSUTA حتى حدّ الأجر الخاضع فقط: $$\text{min}(\text{الأجر},\ \text{الحدّ}) \times \text{المعدل}$$ لاحظ أن هذه حصة صاحب العمل فقط — فالموظف يدفع حصةً مماثلة من ضريبة FICA تُقتطع من راتبه.
$$\begin{gathered} \text{Total Cost} = W + \left( S + M + F + U \right) \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} W &= \text{Wage} \\ S &= W \times \dfrac{\text{SS Rate (\%)}}{100} \\ M &= W \times \dfrac{\text{Medicare Rate (\%)}}{100} \\ F &= \min\!\left(W,\ \text{FUTA Base}\right) \times \dfrac{\text{FUTA Rate (\%)}}{100} \\ U &= \min\!\left(W,\ \text{SUTA Base}\right) \times \dfrac{\text{SUTA Rate (\%)}}{100} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
مثال محلول
لراتب قدره 50,000 دولار بالمعدلات الافتراضية: الضمان الاجتماعي = \(50{,}000 \times 6.2\% = 3{,}100\) دولار؛ وميديكير = \(50{,}000 \times 1.45\% = 725\) دولاراً؛ وFUTA = \(7{,}000 \times 0.6\% = 42\) دولاراً؛ وSUTA = \(7{,}000 \times 2.7\% = 189\) دولاراً. إجمالي ضريبة الرواتب = 4,056 دولاراً، فتكون التكلفة الإجمالية على صاحب العمل 54,056 دولاراً.
الأسئلة الشائعة
لماذا تبدو ضريبتا FUTA وSUTA صغيرتين إلى هذا الحد؟ لأنهما تُطبَّقان على أول بضعة آلاف من الدولارات من الأجر فقط (حدّ الأجر الخاضع)، لذا تصلان إلى سقف ثابت مع أي راتب بدوام كامل.
هل تشمل الحاسبة المزايا أو تأمين إصابات العمل؟ لا — فهي تغطّي ضرائب الرواتب القانونية فقط. أما التأمين الصحي ومطابقة مدخرات التقاعد وتأمين تعويض العمال فتضيف المزيد إلى التكلفة الحقيقية.
ماذا عن ضريبة ميديكير الإضافية؟ ضريبة ميديكير الإضافية البالغة 0.9% يدفعها الموظف وحده ولا تُعدّ تكلفة على صاحب العمل، لذا فهي مستثناة هنا.
