यह कैलकुलेटर क्या करता है
यह टूल संयुक्त राज्य अमेरिका (United States) के नियोक्ताओं के लिए है और किसी कर्मचारी को रखने की कुल लागत का अनुमान लगाता है — सिर्फ़ उसका वेतन नहीं, बल्कि वेतन के ऊपर लगने वाले नियोक्ता-पक्ष के पेरोल टैक्स भी। इसमें 2024 के डिफ़ॉल्ट रेट इस्तेमाल होते हैं: Social Security 6.2%, Medicare 1.45%, FUTA 0.6% (मानक स्टेट क्रेडिट के बाद) पहले $7,000 वेतन पर, और एक एडिट करने योग्य SUTA (स्टेट बेरोज़गारी) रेट। ध्यान दें: स्टेट रेट और वेज बेस हर राज्य में काफ़ी अलग होते हैं, इसलिए SUTA फ़ील्ड को अपने राज्य और अनुभव रेटिंग के अनुसार बदलें। (भारत में इसकी जगह EPF, ESI जैसे नियम लागू होते हैं — ये टैक्स अमेरिका के लिए ही प्रासंगिक हैं।)
इसका उपयोग कैसे करें
कर्मचारी का वार्षिक सकल वेतन डालें। डिफ़ॉल्ट संघीय रेट पहले से भरे हुए हैं; अगर आपकी स्थिति अलग है तो इनमें से किसी को भी बदल सकते हैं। FUTA और SUTA अपने-अपने वेज बेस तक सीमित होते हैं, क्योंकि बेरोज़गारी टैक्स केवल वेतन के शुरुआती हिस्से पर ही लगते हैं। हर टैक्स घटक और कुल योग देखने के लिए calculate पर क्लिक करें।
फ़ॉर्मूला समझें
नियोक्ता की लागत = वेतन + FICA (Social Security + Medicare, दोनों नियोक्ता की मैचिंग दर पर) + FUTA + SUTA। इस सरल मॉडल में FICA पूरे वेतन पर लगता है, जबकि FUTA और SUTA केवल उनके वेज बेस तक लगते हैं:
$$\text{min}(\text{वेतन},\ \text{बेस}) \times \text{रेट}$$ध्यान रखें कि यह केवल नियोक्ता का हिस्सा है — कर्मचारी अपनी तनख़्वाह से अलग से उतनी ही FICA राशि कटवाते हैं।
$$\begin{gathered} \text{Total Cost} = W + \left( S + M + F + U \right) \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} W &= \text{Wage} \\ S &= W \times \dfrac{\text{SS Rate (\%)}}{100} \\ M &= W \times \dfrac{\text{Medicare Rate (\%)}}{100} \\ F &= \min\!\left(W,\ \text{FUTA Base}\right) \times \dfrac{\text{FUTA Rate (\%)}}{100} \\ U &= \min\!\left(W,\ \text{SUTA Base}\right) \times \dfrac{\text{SUTA Rate (\%)}}{100} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
हल किया गया उदाहरण
$50,000 के वेतन और डिफ़ॉल्ट रेट के साथ: Social Security = \(50{,}000 \times 6.2\% = \$3{,}100\); Medicare = \(50{,}000 \times 1.45\% = \$725\); FUTA = \(7{,}000 \times 0.6\% = \$42\); SUTA = \(7{,}000 \times 2.7\% = \$189\)। कुल पेरोल टैक्स = $4,056, यानी नियोक्ता की कुल लागत $54,056 होती है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
FUTA और SUTA इतने कम क्यों हैं? ये वेतन के सिर्फ़ शुरुआती कुछ हज़ार डॉलर (वेज बेस) पर ही लगते हैं, इसलिए किसी भी फ़ुल-टाइम वेतन पर ये एक तय सीमा पर पहुँच जाते हैं।
क्या इसमें लाभ (benefits) या workers' comp शामिल हैं? नहीं — इसमें केवल वैधानिक पेरोल टैक्स आते हैं। स्वास्थ्य बीमा, रिटायरमेंट मैच और workers' compensation असली लागत में और जुड़ते हैं।
अतिरिक्त Medicare टैक्स का क्या? 0.9% अतिरिक्त Medicare टैक्स केवल कर्मचारी देता है और यह नियोक्ता की लागत नहीं है, इसलिए इसे यहाँ शामिल नहीं किया गया।
