Что считает этот калькулятор
Инструмент рассчитан на работодателей в США и показывает полную стоимость найма сотрудника — не только его оклад, но и зарплатные налоги, которые ложатся на работодателя сверху. В основе лежат ставки образца 2024 года: Social Security — 6,2%, Medicare — 1,45%, FUTA — 0,6% (после стандартного зачёта по штату) с первых $7 000 заработка, а также редактируемая ставка SUTA (налог штата на безработицу). В разных штатах ставки и облагаемые базы сильно различаются, поэтому поля SUTA стоит подогнать под ваш штат и присвоенный вам рейтинг (experience rating). Если вы нанимаете сотрудников в России или другой стране, помните: там действуют свои страховые взносы и правила, и этот калькулятор к ним напрямую не применим.
Как пользоваться
Укажите годовую валовую зарплату сотрудника. Федеральные ставки уже подставлены по умолчанию — при необходимости измените любую из них под свою ситуацию. FUTA и SUTA ограничены своими облагаемыми базами, ведь налоги на безработицу начисляются только на первую часть зарплаты. Нажмите «Рассчитать», чтобы увидеть каждую составляющую налога и итоговую сумму.
Как устроена формула
Стоимость для работодателя складывается из зарплаты плюс FICA (Social Security + Medicare по ставке, которую работодатель уплачивает параллельно с работником), плюс FUTA и SUTA. В этой упрощённой модели FICA начисляется на всю зарплату, а FUTA и SUTA — только до своих облагаемых баз: \( \min(\text{зарплата},\ \text{база}) \times \text{ставка} \). Обратите внимание: здесь учтена только доля работодателя — сотрудник платит отдельную равную сумму FICA, которая удерживается из его зарплаты.
$$\begin{gathered} \text{Total Cost} = W + \left( S + M + F + U \right) \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} W &= \text{Wage} \\ S &= W \times \dfrac{\text{SS Rate (\%)}}{100} \\ M &= W \times \dfrac{\text{Medicare Rate (\%)}}{100} \\ F &= \min\!\left(W,\ \text{FUTA Base}\right) \times \dfrac{\text{FUTA Rate (\%)}}{100} \\ U &= \min\!\left(W,\ \text{SUTA Base}\right) \times \dfrac{\text{SUTA Rate (\%)}}{100} \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
Разбор на примере
Для оклада $50 000 при ставках по умолчанию: Social Security = $$50\,000 \times 6{,}2\% = \$3\,100;$$ Medicare = $$50\,000 \times 1{,}45\% = \$725;$$ FUTA = $$7\,000 \times 0{,}6\% = \$42;$$ SUTA = $$7\,000 \times 2{,}7\% = \$189.$$ Итого зарплатных налогов — $4 056, а значит, полная стоимость для работодателя составляет $54 056.
Частые вопросы
Почему FUTA и SUTA такие маленькие? Они начисляются только на первые несколько тысяч долларов заработка (облагаемая база), поэтому при любой полноценной зарплате упираются в фиксированный потолок.
Учтены ли льготы и страховка от несчастных случаев? Нет — здесь только обязательные зарплатные налоги. Медицинская страховка, взносы в пенсионные планы и workers' compensation увеличивают реальную стоимость ещё больше.
А как же дополнительный налог Medicare? Дополнительный налог Medicare в размере 0,9% платит только сотрудник, для работодателя это не расход, поэтому в расчёте он не учитывается.
