RMD क्या होता है?
यह नियम अमेरिका (United States) पर लागू होता है। अनिवार्य न्यूनतम निकासी (Required Minimum Distribution या RMD) वह न्यूनतम राशि है जिसे IRS के नियमों के अनुसार आपको हर साल अपने टैक्स-डिफर्ड रिटायरमेंट अकाउंट से निकालना ज़रूरी होता है — जैसे Traditional IRA, 401(k), 403(b) और अधिकांश अन्य एम्प्लॉयर प्लान — जब आप RMD की उम्र तक पहुंच जाते हैं (SECURE 2.0 Act के तहत यह उम्र 73 साल है, उन लोगों के लिए जो 2022 के बाद 72 के हुए)। चूंकि इन निकासियों पर सामान्य आय (ordinary income) की तरह टैक्स लगता है, इसलिए यह कैलकुलेटर RMD और उस पर संभावित देय टैक्स — दोनों का अनुमान लगाता है। ध्यान दें कि अकाउंट मालिक के जीवनकाल में Roth IRA पर RMD लागू नहीं होता। (भारत में रहने वालों के लिए: यह एक अमेरिकी रिटायरमेंट नियम है और भारतीय EPF, PPF या NPS पर लागू नहीं होता — स्थानीय नियम अलग हैं।)
इस कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें
पिछले साल 31 दिसंबर तक के अपने रिटायरमेंट अकाउंट का ब␎लेंस दर्ज करें, अपनी उम्र के अनुसार IRS का जीवन-प्रत्याशा फैक्टर (IRS Publication 590-B की Uniform Lifetime Table से) भरें, और अपनी मार्जिनल आयकर दर डालें। यह टूल बैलेंस को फैक्टर से भाग देकर आपका RMD निकालता है, फिर उसे आपकी टैक्स दर से गुणा करके देय आयकर और टैक्स के बाद बचने वाली शुद्ध राशि का अनुमान देता है।
फॉर्मूला समझें
$$\text{RMD} = \dfrac{\text{अकाउंट बैलेंस}}{\text{जीवन-प्रत्याशा फैक्टर}}$$ उम्र बढ़ने के साथ हर साल यह फैक्टर घटता जाता है, इसलिए जो प्रतिशत आपको निकालना ज़रूरी होता है वह समय के साथ बढ़ता जाता है। $$\text{टैक्स} = \text{RMD} \times \dfrac{\text{मार्जिनल दर}}{100}$$ $$\text{शुद्ध राशि (Net)} = \text{RMD} - \text{टैक्स}$$
उदाहरण के साथ समझें
मान लीजिए 31 दिसंबर को आपके IRA का मूल्य $500,000 था और आपकी उम्र 73 साल है (Uniform Lifetime फैक्टर 26.5), और आप 24% टैक्स ब्रैकेट में हैं। तो $$\text{RMD} = 500{,}000 \div 26.5 = \$18{,}867.92$$ $$\text{टैक्स} = 18{,}867.92 \times 0.24 = \$4{,}528.30$$ $$\text{शुद्ध राशि} = \$14{,}339.62$$
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल (FAQ)
मुझे अपना जीवन-प्रत्याशा फैक्टर कहां मिलेगा? Publication 590-B में दी गई IRS Uniform Lifetime Table का उपयोग करें; अधिकांश अकाउंट होल्डर यही टेबल इस्तेमाल करते हैं, सिवाय इसके कि आपका इकलौता लाभार्थी (sole beneficiary) ऐसा जीवनसाथी हो जो आपसे 10 साल से ज़्यादा छोटा हो।
अगर मैं RMD निकालना भूल जाऊं तो क्या होगा? SECURE 2.0 के तहत छूटी हुई RMD पर एक्साइज़ टैक्स 25% है, जो समय रहते सुधार करने पर घटकर 10% हो सकता है।
क्या यह बिल्कुल सटीक टैक्स आंकड़ा है? नहीं। यह एक समान (flat) मार्जिनल दर का उपयोग करके लगाया गया अनुमान है। आपका असल टैक्स कुल आय, टैक्स ब्रैकेट, कटौतियों और राज्य के टैक्स पर निर्भर करता है। सटीक जानकारी के लिए किसी टैक्स पेशेवर से सलाह लें।
