Калькулятор налога на брак

Введите расчет

Доход супруга A ($)

Предельная ставка супруга A (%)

Доход супруга B ($)

Предельная ставка супруга B (%)

Совместная предельная ставка (%)

Результатов

Marriage Tax Penalty

$4 000

положительное значение — штраф, отрицательное — бонус

Налог при совместной подаче	$22 000
Суммарный налог при раздельной подаче	$18 000
Налог супруга A (раздельно)	$13 200
Налог супруга B (раздельно)	$4 800

Что такое калькулятор налога на брак?

Калькулятор налога на брак показывает, обойдётся ли вам женитьба дороже по подоходному налогу («штраф за брак») или, наоборот, позволит сэкономить («бонус за брак»). Он сравнивает налог, который пара заплатит при совместной декларации, с суммой налогов, которые каждый из супругов заплатил бы по отдельности. Поскольку налоговые ступени и ставки для пар не всегда стыкуются идеально, два сложенных дохода могут попасть в более высокую или более низкую эффективную ставку — отсюда и возникает либо штраф, либо бонус.

Как пользоваться калькулятором

Укажите налогооблагаемый доход каждого супруга и предельную налоговую ставку, которая применяется к нему лично. Затем введите предельную ставку для совокупного дохода пары при совместной подаче. Калькулятор умножает каждый доход на его ставку, складывает раздельные налоги и вычитает их из совместного налога. Положительный результат — это штраф (в браке вы платите больше), отрицательный — бонус (платите меньше).

Разбираем формулу

В основе лежит уравнение $$\text{Penalty} = \text{Tax}_{joint} - (\text{Tax}_A + \text{Tax}_B)$$ где налог каждого человека равен его доходу, умноженному на предельную ставку. Совместный налог считается как совокупный доход, умноженный на совместную предельную ставку: $$\text{Tax} = \text{Income} \times \text{Rate}$$ Такой упрощённый подход по предельной ставке даёт быструю прикидку; реальный налог рассчитывается по прогрессивной шкале с учётом вычетов и льгот.

The calculator compares tax filed jointly against the combined tax of two single filers; the difference is a penalty or bonus.

Пример расчёта

Допустим, супруг A зарабатывает 60 000 $ при ставке 22 %, а супруг B — 40 000 $ при ставке 12 %. По отдельности они заплатят $$13\,200\,\$ + 4\,800\,\$ = 18\,000\,\$$$ Если их совокупные 100 000 $ облагаются совместно по ставке 22 %, совместный налог составит 22 000 $. Штраф за брак равен $$22\,000\,\$ - 18\,000\,\$ = \textbf{4\,000\,\$}$$

Progressive brackets: combining two incomes can push income into a higher marginal rate, creating a penalty.

Часто задаваемые вопросы

Часто ли встречается штраф за брак? Чаще всего он затрагивает пары с двумя сопоставимо высокими доходами: сложение доходов выталкивает их в более высокие налоговые ступени.

Что такое бонус за брак? Когда один из супругов зарабатывает заметно больше другого, совместная декларация может снизить общую ставку, и результат окажется отрицательным (бонус).

Насколько точен расчёт? Не точен — здесь используются единые предельные ставки, а не полная прогрессивная шкала, вычеты и льготы. Применяйте его для быстрого сравнения, а не для подачи декларации.