결혼 세금 계산기란?
결혼 세금 계산기는 결혼으로 인해 소득세를 더 내게 되는지(이른바 "혼인 페널티"), 아니면 오히려 세금을 아끼게 되는지("혼인 보너스")를 추정해 주는 도구입니다. 부부가 합산 신고할 때 부담하는 세금과, 두 사람이 각각 따로 신고했을 때의 세금 합계를 비교하는 방식으로 계산합니다. 부부에게 적용되는 과세 구간과 세율이 항상 딱 맞아떨어지는 것은 아니어서, 두 사람의 소득을 합치면 더 높거나 더 낮은 실효 구간에 들어갈 수 있고, 그 결과 페널티가 생기기도 보너스가 생기기도 합니다.
사용 방법
먼저 부부 각자의 과세 대상 소득과 개인별로 적용되는 한계세율을 입력하세요. 그런 다음 합산 신고 시 부부의 합산 소득에 적용되는 한계세율을 입력합니다. 계산기는 각 소득에 해당 세율을 곱해 개별 세금을 구하고, 이를 합산한 뒤 합산 신고 세금에서 빼 줍니다. 결과가 양수이면 페널티(결혼으로 세금을 더 냄), 음수이면 보너스(결혼으로 세금을 덜 냄)를 뜻합니다.
계산 공식 설명
핵심 공식은 다음과 같으며,
$$\text{Penalty} = \text{Tax}_{joint} - (\text{Tax}_A + \text{Tax}_B)$$여기서 각자의 세금은 소득에 한계세율을 곱한 값입니다.
$$\text{Tax} = \text{Income} \times \text{Rate}$$합산 세금은 합산 소득에 합산 한계세율을 곱해 계산합니다. 이처럼 한계세율만을 사용하는 간소화된 방식은 빠른 추정치를 제공하지만, 실제 세액은 누진 구간, 공제, 세액공제 등을 반영해 산출됩니다.
계산 예시
배우자 A의 소득이 $60,000이고 세율이 22%, 배우자 B의 소득이 $40,000이고 세율이 12%라고 가정해 봅시다. 따로 신고하면 두 사람은 다음을 부담합니다.
$$\$13{,}200 + \$4{,}800 = \$18{,}000$$합산 소득 $100,000에 22%의 합산 세율이 적용되면 합산 세금은 $22,000이 됩니다. 따라서 혼인 페널티는 다음과 같습니다.
$$\$22{,}000 - \$18{,}000 = \mathbf{\$4{,}000}$$
자주 묻는 질문
혼인 페널티는 흔한가요? 두 사람 모두 비슷하게 높은 소득을 올리는 부부에게 가장 자주 발생합니다. 소득을 합치면 더 높은 과세 구간으로 밀려 올라가기 때문입니다.
혼인 보너스란 무엇인가요? 한쪽 배우자가 다른 쪽보다 훨씬 많이 벌 경우, 합산 신고가 전체 세율을 낮춰 음수 결과(보너스)가 나올 수 있습니다.
이 계산은 정확한가요? 아닙니다. 전체 누진 구간이나 공제, 세액공제가 아니라 단일 한계세율을 사용합니다. 실제 세금 신고용이 아니라 빠른 비교용으로 활용하세요.
