결혼 세금 계산기

계산 입력

배우자 A 소득 ($)

배우자 A 한계세율 (%)

배우자 B 소득 ($)

배우자 B 한계세율 (%)

합산 한계세율 (%)

결과

Marriage Tax Penalty

$4,000

양수 = 페널티, 음수 = 보너스

합산 신고 시 세금	$22,000
개별 신고 시 합산 세금	$18,000
배우자 A 세금 (개별)	$13,200
배우자 B 세금 (개별)	$4,800

결혼 세금 계산기란?

결혼 세금 계산기는 결혼으로 인해 소득세를 더 내게 되는지(이른바 "혼인 페널티"), 아니면 오히려 세금을 아끼게 되는지("혼인 보너스")를 추정해 주는 도구입니다. 부부가 합산 신고할 때 부담하는 세금과, 두 사람이 각각 따로 신고했을 때의 세금 합계를 비교하는 방식으로 계산합니다. 부부에게 적용되는 과세 구간과 세율이 항상 딱 맞아떨어지는 것은 아니어서, 두 사람의 소득을 합치면 더 높거나 더 낮은 실효 구간에 들어갈 수 있고, 그 결과 페널티가 생기기도 보너스가 생기기도 합니다.

사용 방법

먼저 부부 각자의 과세 대상 소득과 개인별로 적용되는 한계세율을 입력하세요. 그런 다음 합산 신고 시 부부의 합산 소득에 적용되는 한계세율을 입력합니다. 계산기는 각 소득에 해당 세율을 곱해 개별 세금을 구하고, 이를 합산한 뒤 합산 신고 세금에서 빼 줍니다. 결과가 양수이면 페널티(결혼으로 세금을 더 냄), 음수이면 보너스(결혼으로 세금을 덜 냄)를 뜻합니다.

계산 공식 설명

핵심 공식은 다음과 같으며,

$$\text{Penalty} = \text{Tax}_{joint} - (\text{Tax}_A + \text{Tax}_B)$$

여기서 각자의 세금은 소득에 한계세율을 곱한 값입니다.

$$\text{Tax} = \text{Income} \times \text{Rate}$$

합산 세금은 합산 소득에 합산 한계세율을 곱해 계산합니다. 이처럼 한계세율만을 사용하는 간소화된 방식은 빠른 추정치를 제공하지만, 실제 세액은 누진 구간, 공제, 세액공제 등을 반영해 산출됩니다.

The calculator compares tax filed jointly against the combined tax of two single filers; the difference is a penalty or bonus.

계산 예시

배우자 A의 소득이 $60,000이고 세율이 22%, 배우자 B의 소득이 $40,000이고 세율이 12%라고 가정해 봅시다. 따로 신고하면 두 사람은 다음을 부담합니다.

$$\$13{,}200 + \$4{,}800 = \$18{,}000$$

합산 소득 $100,000에 22%의 합산 세율이 적용되면 합산 세금은 $22,000이 됩니다. 따라서 혼인 페널티는 다음과 같습니다.

$$\$22{,}000 - \$18{,}000 = \mathbf{\$4{,}000}$$

Progressive brackets: combining two incomes can push income into a higher marginal rate, creating a penalty.

자주 묻는 질문

혼인 페널티는 흔한가요? 두 사람 모두 비슷하게 높은 소득을 올리는 부부에게 가장 자주 발생합니다. 소득을 합치면 더 높은 과세 구간으로 밀려 올라가기 때문입니다.

혼인 보너스란 무엇인가요? 한쪽 배우자가 다른 쪽보다 훨씬 많이 벌 경우, 합산 신고가 전체 세율을 낮춰 음수 결과(보너스)가 나올 수 있습니다.

이 계산은 정확한가요? 아닙니다. 전체 누진 구간이나 공제, 세액공제가 아니라 단일 한계세율을 사용합니다. 실제 세금 신고용이 아니라 빠른 비교용으로 활용하세요.