結婚による税金シミュレーター

計算を入力してください

配偶者Aの所得（ドル）

配偶者Aの限界税率（％）

配偶者Bの所得（ドル）

配偶者Bの限界税率（％）

合算時の限界税率（％）

結果

Marriage Tax Penalty

$4,000

プラス＝ペナルティ、マイナス＝ボーナス

合算申告した場合の税額	$22,000
別々に申告した場合の合計税額	$18,000
配偶者Aの税額（別々申告）	$13,200
配偶者Bの税額（別々申告）	$4,800

結婚による税金シミュレーターとは？

このシミュレーターは、結婚することで所得税が増える「結婚ペナルティ」になるのか、それとも逆に税負担が軽くなる「結婚ボーナス」になるのかを試算するツールです。仕組みはシンプルで、夫婦が合算して申告した場合の税額と、それぞれが別々に申告した場合の税額の合計とを比べます。税率や課税区分は必ずしも夫婦向けにきれいに設計されているわけではないため、ふたりの所得を合わせると実効的な区分が高くなったり低くなったりし、その結果として増税にも減税にもなり得るのです。

使い方

まず、それぞれの配偶者の課税所得と、その個人に適用される限界税率を入力します。次に、合算申告した場合の夫婦合計所得に適用される限界税率を入力してください。シミュレーターは各所得に税率を掛け合わせて別々申告の税額を合計し、それを合算申告の税額から差し引きます。結果がプラスならペナルティ（結婚によって税負担が増える）、マイナスならボーナス（税負担が減る）を意味します。

計算式の解説

基本となる式は次のとおりです。

$$\text{Penalty} = \text{Tax}_{joint} - (\text{Tax}_A + \text{Tax}_B)$$

各個人の税額は次の式で求められます。

$$\text{Tax} = \text{Income} \times \text{Rate}$$

合算税額は「合計所得 \(\times\) 合算時の限界税率」で計算します。この限界税率を使った簡易的な方法はあくまで素早い概算であり、実際の税負担は累進課税の区分、各種控除、税額控除などを反映して算出されます。

The calculator compares tax filed jointly against the combined tax of two single filers; the difference is a penalty or bonus.

計算例

たとえば、配偶者Aの所得が60,000ドルで税率22％、配偶者Bの所得が40,000ドルで税率12％だとします。別々に申告すると税額は次のようになります。

$$13{,}200 + 4{,}800 = 18{,}000$$

一方、合計の100,000ドルを合算申告で22％課税すると、合算税額は22,000ドルです。したがって結婚ペナルティは次のようになります。

$$22{,}000 - 18{,}000 = \mathbf{4{,}000}$$

Progressive brackets: combining two incomes can push income into a higher marginal rate, creating a penalty.

よくある質問

結婚ペナルティはよくあること？ 多くの場合、高収入同士で所得が近い夫婦に起こりやすく、所得を合算することでより高い課税区分に押し上げられてしまうためです。

結婚ボーナスとは？ 一方の配偶者がもう一方よりもはるかに多く稼いでいる場合、合算申告によって全体の税率が下がり、結果がマイナス（＝ボーナス）になることがあります。

この結果は正確ですか？ いいえ。本ツールは完全な累進課税区分や各種控除・税額控除ではなく、単一の限界税率を用いています。あくまで素早い比較のための目安としてご利用いただき、実際の確定申告には使用しないでください。