Qu'est-ce que le calculateur d'impôt du mariage ?
Le calculateur d'impôt du mariage vous aide à déterminer si le fait de vous marier vous coûtera plus cher en impôt sur le revenu (une « pénalité de mariage ») ou, au contraire, vous fera réaliser des économies (un « avantage fiscal du mariage »). Pour cela, il compare l'impôt qu'un couple devrait acquitter en déclaration commune à la somme des impôts que chaque conjoint paierait s'il déclarait séparément. Comme les tranches et les taux d'imposition ne sont pas toujours parfaitement alignés pour les couples, l'addition de deux revenus peut faire basculer le foyer dans une tranche effective plus haute ou plus basse — d'où une pénalité ou un avantage.
Comment l'utiliser
Saisissez le revenu imposable de chaque conjoint ainsi que le taux marginal qui s'applique à chacun pris individuellement. Indiquez ensuite le taux marginal qui s'applique au revenu cumulé du couple en cas de déclaration commune. Le calculateur multiplie chaque revenu par son taux, additionne les impôts calculés séparément, puis soustrait ce total à l'impôt commun. Un résultat positif correspond à une pénalité (vous payez davantage une fois mariés) ; un résultat négatif correspond à un avantage (vous payez moins).
La formule expliquée
L'équation centrale est $$\text{Pénalité} = \text{Impôt}_{commun} - (\text{Impôt}_A + \text{Impôt}_B)$$, où l'impôt individuel correspond au revenu multiplié par le taux marginal. L'impôt commun est obtenu en multipliant le revenu cumulé par le taux marginal du couple. Cette approche simplifiée fondée sur le taux marginal donne une estimation rapide ; l'impôt réellement dû repose, lui, sur des tranches progressives, des déductions et des crédits d'impôt.
Exemple chiffré
Imaginons que le conjoint A gagne 60 000 $ à un taux de 22 % et que le conjoint B gagne 40 000 $ à un taux de 12 %. Séparément, ils doivent $$13\,200\ \$ + 4\,800\ \$ = 18\,000\ \$$$. Si leur revenu cumulé de 100 000 $ est imposé en commun à 22 %, l'impôt commun s'élève à 22 000 $. La pénalité de mariage est donc de $$22\,000\ \$ - 18\,000\ \$ = 4\,000\ \$$$ 4 000 $.
FAQ
La pénalité de mariage est-elle fréquente ? Elle touche le plus souvent les couples dont les deux conjoints perçoivent des revenus élevés et similaires : leur cumul les fait basculer dans des tranches supérieures.
Qu'est-ce qu'un avantage fiscal du mariage ? Lorsqu'un conjoint gagne nettement plus que l'autre, la déclaration commune peut abaisser le taux global d'imposition et produire un résultat négatif (un avantage).
Est-ce un calcul exact ? Non — il utilise un taux marginal unique plutôt que l'ensemble des tranches progressives, des déductions ou des crédits. Servez-vous-en pour des comparaisons rapides, et non pour remplir votre déclaration.
