婚姻稅試算工具

輸入計算

配偶 A 所得（$）

配偶 A 邊際稅率（%）

配偶 B 所得（$）

配偶 B 邊際稅率（%）

合併邊際稅率（%）

結果

Marriage Tax Penalty

$4,000

正值為罰金，負值為優惠

合併申報的稅額	$22,000
分開申報的合計稅額	$18,000
配偶 A 稅額（分開申報）	$13,200
配偶 B 稅額（分開申報）	$4,800

什麼是婚姻稅試算工具？

婚姻稅試算工具能幫您估算結婚後在所得稅上是要多繳（即「婚姻稅罰金」），還是能省一筆（即「婚姻稅優惠」）。它的做法是把夫妻合併申報應繳的稅額，與兩人各自分開申報時的合計稅額相互比較。由於稅率級距與適用稅率對夫妻而言並非總是完美對齊，兩份收入合併後可能落入較高或較低的有效級距，因而產生罰金或優惠。

如何使用

分別輸入每位配偶的應稅所得，以及各自適用的邊際稅率。接著輸入夫妻合併所得在合併申報時所適用的邊際稅率。試算工具會將每份所得乘以對應稅率，加總出分開申報的稅額，再以合併申報稅額減去這個數字。結果為正代表罰金（結婚後繳得更多）；結果為負則代表優惠（結婚後繳得更少）。

公式說明

核心算式為 $$\text{Penalty} = \text{Tax}_{joint} - (\text{Tax}_A + \text{Tax}_B)$$，其中每位配偶的個別稅額等於所得乘以邊際稅率 \(\text{Tax} = \text{Income} \times \text{Rate}\)。合併申報稅額則以合併所得乘以合併邊際稅率計算。這套簡化的邊際稅率算法能讓您快速估算；實際的應納稅額則會用到累進級距、各項扣除額與抵減額。

The calculator compares tax filed jointly against the combined tax of two single filers; the difference is a penalty or bonus.

實例演練

假設配偶 A 年所得為 $60,000、適用稅率 22%，配偶 B 年所得為 $40,000、適用稅率 12%。分開申報時，兩人合計應繳 $$\$13{,}200 + \$4{,}800 = \$18{,}000$$。若兩人合併所得 $100,000 以 22% 合併申報，則合併稅額為 $22,000。婚姻稅罰金即為 $$\$22{,}000 - \$18{,}000 = \mathbf{\$4{,}000}$$。

Progressive brackets: combining two incomes can push income into a higher marginal rate, creating a penalty.

常見問題

婚姻稅罰金常見嗎？它最常發生在雙方都是高收入且收入相近的夫妻身上，因為合併後容易被推升到更高的稅率級距。

什麼是婚姻稅優惠？當一方收入遠高於另一方時，合併申報往往能拉低整體稅率，使結果為負（也就是優惠）。

這個結果精確嗎？並不精確，它採用單一邊際稅率，而非完整的累進級距、扣除額或抵減額。建議僅用於快速比較，不可用於正式報稅。