婚姻税计算器

输入计算

配偶甲收入（$）

配偶甲边际税率（%）

配偶乙收入（$）

配偶乙边际税率（%）

合并申报边际税率（%）

结果

Marriage Tax Penalty

$4,000

正值为罚款，负值为红利

合并申报时的税额	$22,000
分别申报时的税额合计	$18,000
配偶甲税额（单独申报）	$13,200
配偶乙税额（单独申报）	$4,800

什么是婚姻税计算器？

婚姻税计算器用来估算结婚后你在所得税上是要多交钱（即"婚姻税罚款"），还是能省下一笔（即"婚姻税红利"）。它的做法是：把夫妻合并申报时应缴的税款，与两人各自单独申报时应缴税款的总和进行对比。由于针对夫妻的税级和税率并非总能完美对齐，两份收入合在一起后，可能落入更高或更低的实际税级，从而带来"罚款"或"红利"。

如何使用

分别填入夫妻双方各自的应税收入，以及各自对应的边际税率。然后再填入两人收入合并后、按夫妻合并申报时所适用的边际税率。计算器会将每份收入乘以对应税率，把分别申报的税额相加，再用合并申报的税额减去这个总和。结果为正，说明是"罚款"（结婚后多交税）；结果为负，则是"红利"（结婚后少交税）。

公式详解

核心公式为 $$\text{Penalty} = \text{Tax}_{joint} - (\text{Tax}_A + \text{Tax}_B)$$，其中每个人的税额都等于其收入乘以边际税率。合并申报税额则等于两人收入之和乘以合并申报的边际税率。这种简化的边际税率算法能给出快速估算；而真实的应纳税额还要考虑累进税级、各项扣除和抵免。

The calculator compares tax filed jointly against the combined tax of two single filers; the difference is a penalty or bonus.

实例演算

假设配偶甲年收入 $60,000，适用税率 22%；配偶乙年收入 $40,000，适用税率 12%。两人分别申报时应缴 \(\$13{,}200 + \$4{,}800 = \$18{,}000\)。如果将两人合计的 $100,000 按 22% 合并申报，则合并税额为 $22,000。此时的婚姻税罚款为 $$\$22{,}000 - \$18{,}000 = \mathbf{\$4{,}000}$$。

Progressive brackets: combining two incomes can push income into a higher marginal rate, creating a penalty.

常见问题

婚姻税罚款常见吗？它最常出现在双方收入都较高且相近的夫妻身上——收入合并后会把两人推入更高的税级。

什么是婚姻税红利？当一方收入远高于另一方时，合并申报可能拉低整体税率，从而得到负值结果（即红利）。

计算结果准确吗？并不精确——它采用的是单一边际税率，而非完整的累进税级、扣除和抵免。建议仅用于快速对比，不可作为正式报税依据。