Máy Tính Thuế Hôn Nhân

Nhập phép tính

Thu nhập người A (USD)

Thuế suất biên người A (%)

Thu nhập người B (USD)

Thuế suất biên người B (%)

Thuế suất biên khi khai chung (%)

Kết quả

Marriage Tax Penalty

$4.000

dương = thiệt, âm = lợi

Thuế khi khai chung	$22.000
Tổng thuế khi khai riêng	$18.000
Thuế người A (khai riêng)	$13.200
Thuế người B (khai riêng)	$4.800

Máy Tính Thuế Hôn Nhân là gì?

Máy Tính Thuế Hôn Nhân giúp bạn ước tính xem việc kết hôn có khiến bạn phải đóng nhiều thuế thu nhập hơn (gọi là "thiệt thuế hôn nhân") hay giúp bạn tiết kiệm được tiền (gọi là "lợi thuế hôn nhân"). Công cụ làm điều này bằng cách so sánh số thuế mà một cặp vợ chồng phải nộp khi khai chung với tổng số thuế mà mỗi người phải nộp nếu khai riêng. Vì các bậc thuế và thuế suất không phải lúc nào cũng khớp hoàn hảo cho các cặp đôi, nên khi cộng hai khoản thu nhập lại, tổng thu nhập có thể rơi vào một bậc thuế thực tế cao hơn hoặc thấp hơn — từ đó tạo ra phần thiệt hoặc phần lợi.

Cách sử dụng

Nhập thu nhập chịu thuế của từng người và thuế suất biên áp dụng cho riêng từng người. Sau đó nhập thuế suất biên áp dụng cho tổng thu nhập của cả hai khi khai chung. Máy tính sẽ nhân từng khoản thu nhập với thuế suất tương ứng, cộng các khoản thuế khai riêng lại, rồi lấy thuế khai chung trừ đi tổng đó. Kết quả dương nghĩa là bạn bị thiệt (đóng nhiều thuế hơn khi đã kết hôn); kết quả âm nghĩa là bạn được lợi (đóng ít thuế hơn).

Giải thích công thức

Công thức cốt lõi là $$\text{Phần thiệt} = \text{Thuế}_{\text{khai chung}} - (\text{Thuế}_A + \text{Thuế}_B)$$ trong đó thuế của mỗi cá nhân bằng thu nhập nhân với thuế suất biên: $$\text{Thuế} = \text{Thu nhập} \times \text{Thuế suất}$$ Thuế khai chung được tính bằng tổng thu nhập nhân với thuế suất biên khi khai chung. Cách tính đơn giản theo thuế suất biên này cho bạn một ước tính nhanh; nghĩa vụ thuế thực tế còn phụ thuộc vào các bậc thuế lũy tiến, các khoản khấu trừ và miễn giảm.

The calculator compares tax filed jointly against the combined tax of two single filers; the difference is a penalty or bonus.

Ví dụ minh họa

Giả sử người vợ/chồng A kiếm được 60.000 USD ở mức thuế suất 22% và người vợ/chồng B kiếm được 40.000 USD ở mức thuế suất 12%. Khi khai riêng, họ phải nộp $$13{.}200 \text{ USD} + 4{.}800 \text{ USD} = 18{.}000 \text{ USD}$$ Nếu tổng thu nhập 100.000 USD của họ bị đánh thuế chung ở mức 22%, thì thuế khai chung là 22.000 USD. Vậy phần thiệt thuế hôn nhân là $$22{.}000 \text{ USD} - 18{.}000 \text{ USD} = \mathbf{4{.}000 \text{ USD}}$$

Progressive brackets: combining two incomes can push income into a higher marginal rate, creating a penalty.

Câu hỏi thường gặp

Thiệt thuế hôn nhân có phổ biến không? Tình huống này thường ảnh hưởng đến những cặp đôi mà cả hai cùng có thu nhập cao và tương đương nhau, khi cộng lại sẽ đẩy họ lên bậc thuế cao hơn.

Lợi thuế hôn nhân là gì? Khi một người kiếm được nhiều hơn hẳn người kia, việc khai chung có thể làm giảm thuế suất tổng thể, tạo ra kết quả âm (phần lợi).

Kết quả này có chính xác không? Không — công cụ chỉ dùng thuế suất biên đơn lẻ chứ chưa tính đầy đủ các bậc thuế lũy tiến, khoản khấu trừ hay miễn giảm. Hãy dùng nó để so sánh nhanh, đừng dùng để khai thuế chính thức.