영국 상속세 계산기

계산 입력

상속 재산 총가치 (£)

기본 공제 한도 (£)

주거 공제 한도 (£)

상속세율 (%)

결과

예상 상속세

£0

해당 재산에 대한 납부액

총 비과세 공제 한도	£500,000
과세 대상 재산	£0
상속세 차감 후 순재산	£500,000

영국 상속세 계산기란?

이 계산기는 영국(United Kingdom)에 적용됩니다. 상속세(IHT, Inheritance Tax)는 사망한 사람이 남긴 재산(부동산, 현금, 소유물)에 부과되는 세금입니다. 이 도구는 표준 세율 40%와 2024/25 과세연도에 적용되는 비과세 공제 한도를 사용해 납부할 상속세를 추정합니다. 한국의 상속세와는 제도와 세율이 전혀 다르므로, 영국에 자산이 있거나 영국 세법의 적용을 받는 경우에만 해당됩니다. 어디까지나 참고용이며 모든 감면, 면제, 신탁 구조를 반영하지는 않으므로, 상속 계획은 반드시 전문가와 상담하시기 바랍니다.

사용 방법

상속 재산의 총가치, 기본 공제(nil-rate band, 기본값 £325,000), 주거 공제(residence nil-rate band, 직계 후손에게 주택을 남길 경우 최대 £175,000), 그리고 상속세율(표준 40%, 순재산의 10% 이상을 자선단체에 기부하는 경우 36%)을 입력하세요. 계산기는 합산된 공제 한도를 차감한 뒤 나머지에 세율을 적용하여 납부 세액과 순상속 재산을 보여줍니다.

계산 공식

과세 대상 금액은 재산 가치에서 합산 공제 한도를 뺀 값이며, 적은 재산이 음수가 되지 않도록 최저값을 0으로 설정합니다: $$\text{과세금액} = \max\!\left(0,\; \text{재산} - \text{NRB} - \text{RNRB}\right)$$ 세액은 다음과 같습니다: $$\text{상속세} = \text{과세금액} \times \text{세율}\%$$ 부부 또는 시민 파트너십(civil partner)은 사용하지 않은 공제 한도를 서로 이전할 수 있어 사실상 공제액이 두 배가 됩니다 — 이 경우 합산된 금액을 입력하세요.

상속재산이 비과세 구간과 40% 과세 부분으로 나뉘는 방식.

계산 예시

£800,000 규모의 재산에 기본 공제 £325,000와 주거 공제 £175,000를 적용하면 합산 공제 한도는 £500,000입니다. 과세 대상 재산은 \(£800{,}000 - £500{,}000 = £300{,}000\)이 됩니다. 40% 세율을 적용하면 상속세는 $$£300{,}000 \times 0.40 = £120{,}000$$ 이며, 순상속 재산은 £680,000가 남습니다.

예제 흐름: 공제를 뺀 뒤 40% 세율을 적용한다.

자주 묻는 질문

공제 한도 이하면 세금이 전혀 없나요? 그렇습니다 — 합산 공제 한도보다 가치가 낮은 재산에는 상속세가 부과되지 않으며, 이 계산기는 £0을 표시합니다.

36% 세율은 언제 적용되나요? 순재산의 10% 이상을 자선단체에 기부하면 나머지에 대한 세율이 36%로 낮아질 수 있습니다. 세율 칸에 36을 입력하세요.

주거 공제가 줄어들 수도 있나요? 네 — 주거 공제(RNRB)는 재산 가치가 £2,000,000를 초과하면 점진적으로 감소합니다. 해당되는 경우 입력하는 공제액을 이에 맞게 조정하세요.