Filipinler Gelir Vergisi Hesaplama Aracı

Hesaplamaya Girin

Yıllık Vergiye Tabi Gelir (₱)

Formül

Show calculation steps (1)

1. Effective Tax Rate

   

   Total tax due divided by taxable income, expressed as a percentage.

Sonuç

Ödenecek Yıllık Gelir Vergisi

₱42.500

BIR TRAIN vergi dilimlerine göre

Vergi Sonrası Net Gelir	₱457.500
Efektif Vergi Oranı	8,5%
Marjinal Vergi Oranı	20%

Filipinler Gelir Vergisi Hesaplama Aracı Nedir?

Bu araç Filipinler için geçerlidir ve BIR TRAIN Yasası (Tax Reform for Acceleration and Inclusion — Hızlandırma ve Kapsayıcılık için Vergi Reformu, 2023 itibarıyla yürürlükteki oranlar) kapsamındaki kademeli gelir vergisi dilimlerini kullanır. Bu, Türkiye'deki gelir vergisi tarifesinden farklı, tamamen Filipinler'e özgü bir sistemdir. Hesaplayıcı, vergiye tabi geliriniz (izin verilen indirim ve istisnalar düşüldükten sonra kalan tutar) üzerinden ödenecek yıllık gelir vergisini tahmin eder. Yıllık vergiye tabi gelirin ilk 250.000 ₱'lik kısmı vergiden muaftır.

Nasıl Kullanılır?

Yıllık vergiye tabi gelirinizi Filipin pezosu (₱) cinsinden girin. Gelir vergisi net vergiye tabi gelir üzerinden hesaplandığı için, bu tutar zorunlu katkı paylarını (SSS, PhilHealth, Pag-IBIG) ve diğer indirimleri zaten içermelidir. Hesaplayıcı; ödenecek yıllık verginizi, vergi sonrası net gelirinizi, efektif vergi oranınızı ve bulunduğunuz dilimin marjinal oranını gösterir.

Formülün Açıklaması

Filipinler artan oranlı (progresif) bir dilim sistemi kullanır. Her dilimde sabit bir taban vergi ile yalnızca dilimin alt sınırını aşan gelire uygulanan bir marjinal oran bulunur:

$$\text{Vergi} = \text{Taban} + \text{Oran} \times (\text{Gelir} - \text{Alt Sınır})$$

2023 dilimleri şöyledir: 250.000 ₱'ye kadar → %0; 250.001–400.000 ₱ → 250.000 ₱'yi aşan kısmın %15'i; 400.001–800.000 ₱ → 22.500 ₱ + 400.000 ₱'yi aşan kısmın %20'si; 800.001–2.000.000 ₱ → 102.500 ₱ + 800.000 ₱'yi aşan kısmın %25'i; 2.000.001–8.000.000 ₱ → 402.500 ₱ + 2.000.000 ₱'yi aşan kısmın %30'u; 8.000.000 ₱ üzeri → 2.202.500 ₱ + 8.000.000 ₱'yi aşan kısmın %35'i.

Reklam

TRAIN yasası gelir dilimlerine göre %0'dan %35'e kadar artan oranlar uygular.

Örnek Hesaplama

Diyelim ki yıllık vergiye tabi geliriniz 500.000 ₱. Bu tutar 400.001–800.000 ₱ dilimine girer. $$\text{Vergi} = 22.500\ ₱ + 20\% \times (500.000\ ₱ - 400.000\ ₱) = 22.500\ ₱ + 20.000\ ₱ = \mathbf{42.500\ ₱}$$ Efektif oranınız \(42.500 \div 500.000 = 8{,}5\%\), marjinal oranınız ise %20'dir.

Vergiye tabi geliriniz ödenecek vergi ile net maaşa bölünür.

Sıkça Sorulan Sorular

İlk 250.000 ₱ gerçekten vergiden muaf mı? Evet. TRAIN yasası kapsamında, 250.000 ₱ ve altındaki yıllık vergiye tabi gelir için gelir vergisi alınmaz.

SSS, PhilHealth ve Pag-IBIG bu hesaba dahil mi? Hayır — bunlar vergiye tabi gelire ulaşmadan önce düşeceğiniz indirimlerdir. Bu indirimler yapıldıktan sonraki gelir rakamını girin.

Bu hesaplama çalışanlar için mi yoksa serbest meslek erbabı için mi? Bu kademeli oranlar, ücretli çalışanlar ile %8 sabit oranı tercih etmeyen serbest meslek erbabı/uzmanlar için geçerlidir. Kendi durumunuz için mutlaka bir vergi uzmanına veya BIR'e (Filipinler Vergi İdaresi) danışın.