Что такое калькулятор подоходного налога на Филиппинах?
Этот калькулятор предназначен для Филиппин и использует прогрессивную шкалу подоходного налога согласно закону BIR TRAIN (Tax Reform for Acceleration and Inclusion — налоговая реформа для ускорения и инклюзии, ставки действуют с 2023 года). Он оценивает годовую сумму подоходного налога с вашего налогооблагаемого дохода — той части заработка, которая остаётся после допустимых вычетов и льгот. Первые ₱250 000 годового налогооблагаемого дохода налогом не облагаются. Обратите внимание: это филиппинская налоговая система, и в других странах (включая Россию с её НДФЛ) действуют совершенно иные правила.
Как пользоваться калькулятором
Введите ваш годовой налогооблагаемый доход в филиппинских песо. В этой сумме уже должны быть учтены обязательные взносы (SSS, PhilHealth, Pag-IBIG) и прочие вычеты, поскольку подоходный налог рассчитывается с чистого налогооблагаемого дохода. Калькулятор покажет годовую сумму налога к уплате, чистый доход после налога, вашу эффективную ставку и предельную ставку вашего диапазона.
Как работает формула
На Филиппинах применяется прогрессивная шкала. У каждого диапазона есть фиксированная базовая сумма плюс предельная ставка, которая применяется только к части дохода сверх нижней границы диапазона:
$$\text{Налог} = \text{База} + \text{Ставка} \times (\text{Доход} - \text{Нижняя граница})$$
Шкала 2023 года: до ₱250 000 → 0%; ₱250 001–400 000 → 15% от суммы свыше ₱250 000; ₱400 001–800 000 → ₱22 500 + 20% от суммы свыше ₱400 000; ₱800 001–2 000 000 → ₱102 500 + 25% от суммы свыше ₱800 000; ₱2 000 001–8 000 000 → ₱402 500 + 30% от суммы свыше ₱2 000 000; свыше ₱8 000 000 → ₱2 202 500 + 35% от суммы свыше ₱8 000 000.
Пример расчёта
Допустим, ваш годовой налогооблагаемый доход составляет ₱500 000. Он попадает в диапазон ₱400 001–800 000. $$\text{Налог} = ₱22\,500 + 20\% \times (₱500\,000 - ₱400\,000) = ₱22\,500 + ₱20\,000 = ₱42\,500$$ Ваша эффективная ставка равна \(42\,500 \div 500\,000 = 8{,}5\%\), а предельная ставка — 20%.
Часто задаваемые вопросы
Правда ли, что первые ₱250 000 не облагаются налогом? Да. По закону TRAIN годовой налогооблагаемый доход в размере ₱250 000 или менее облагается налогом по ставке 0%.
Учитываются ли здесь взносы SSS, PhilHealth и Pag-IBIG? Нет — это вычеты, которые вы отнимаете до того, как получите налогооблагаемый доход. Вводите сумму дохода уже после этих вычетов.
Для кого этот расчёт — для наёмных работников или самозанятых? Эта прогрессивная шкала применяется к получателям заработной платы, а также к самозанятым и специалистам, которые не выбрали единую ставку 8%. В любой конкретной ситуации обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом или обратитесь в BIR.
