필리핀 소득세 계산기란?
이 계산기는 필리핀에 적용되며, BIR TRAIN 법(Tax Reform for Acceleration and Inclusion, 2023년부터 시행 중인 세율)의 누진 소득세 구간을 사용합니다. 과세소득(각종 공제와 면세 항목을 차감한 뒤 남은 금액)에 대해 연간 납부할 소득세를 추정합니다. 연간 과세소득 중 첫 ₱250,000까지는 비과세입니다. 한국의 종합소득세와는 세율 구조와 통화가 다르므로, 필리핀에서 소득이 발생하는 경우에 참고하시기 바랍니다.
사용 방법
필리핀 페소(₱) 기준으로 연간 과세소득을 입력하세요. 소득세는 순과세소득을 기준으로 계산되므로, 이 금액에는 의무 납부 항목(SSS, PhilHealth, Pag-IBIG)과 기타 공제가 이미 반영되어 있어야 합니다. 계산기는 연간 납부 세액, 세후 순소득, 실효세율, 해당 구간의 한계세율을 보여줍니다.
계산 공식
필리핀은 누진세율 구간 방식을 사용합니다. 각 구간에는 고정 기본 세액이 있고, 여기에 해당 구간 하한을 초과하는 금액에 대해서만 한계세율을 적용합니다.
$$\text{세액} = \text{기본 세액} + \text{세율} \times (\text{소득} - \text{구간 하한})$$
2023년 기준 구간은 다음과 같습니다. ₱250,000 이하 → 0%; ₱250,001~400,000 → ₱250,000 초과분의 15%; ₱400,001~800,000 → ₱22,500 + ₱400,000 초과분의 20%; ₱800,001~2,000,000 → ₱102,500 + ₱800,000 초과분의 25%; ₱2,000,001~8,000,000 → ₱402,500 + ₱2,000,000 초과분의 30%; ₱8,000,000 초과 → ₱2,202,500 + ₱8,000,000 초과분의 35%.
계산 예시
연간 과세소득이 ₱500,000이라고 가정해 봅시다. 이는 ₱400,001~800,000 구간에 해당합니다. 세액 $$\text{세액} = ₱22{,}500 + 20\% \times (₱500{,}000 - ₱400{,}000) = ₱22{,}500 + ₱20{,}000 = ₱42{,}500$$ 입니다. 실효세율은 \(42{,}500 \div 500{,}000 = 8.5\%\)이고, 한계세율은 \(20\%\)입니다.
자주 묻는 질문
정말 첫 ₱250,000은 비과세인가요? 그렇습니다. TRAIN 법에 따라 연간 과세소득이 ₱250,000 이하이면 소득세가 0원입니다.
SSS, PhilHealth, Pag-IBIG이 포함되나요? 아닙니다. 이 항목들은 과세소득을 산출하기 전에 차감하는 공제 항목입니다. 따라서 이러한 공제를 모두 반영한 뒤의 소득 금액을 입력하세요.
직장인용인가요, 자영업자용인가요? 이 누진세율은 급여 소득자와, 8% 단일세율을 선택하지 않은 자영업자·전문직에게 적용됩니다. 본인의 구체적인 상황은 반드시 세무 전문가나 BIR(필리핀 국세청)에 확인하시기 바랍니다.
