Bu Hesaplama Aracı Ne İşe Yarar?
Bu araç ABD federal sermaye kazancı vergilendirmesi için geçerlidir. ABD'de, bir yıl veya daha kısa süre elde tutulan bir varlığın satışından elde edilen kâr kısa vadeli kazanç sayılır ve normal gelir vergisi oranınızla (2024 için %10–%37) vergilendirilir. Bir yıldan uzun süre tutulan varlıkların kârı ise uzun vadeli kazanç olup gelir düzeyinize göre %0, %15 veya %20 gibi avantajlı oranlarla vergilendirilir. Bu hesaplayıcı, her iki senaryoda ödeyeceğiniz vergiyi ve beklemenin size ne kadar tasarruf sağladığını gösterir. Eyalet vergileri ve %3,8'lik Net Yatırım Geliri Vergisi (NIIT) hesaba dahil değildir. Not: Türkiye'de sermaye kazançlarının vergilendirilmesi farklı kurallara tabidir; bu araç yalnızca ABD sistemini esas alır.
Nasıl Kullanılır?
Toplam sermaye kazancınızı (satış fiyatı eksi maliyet bedeli), kısa vadeli kazanca uygulanacak normal gelir vergisi oranınızı ve uzun vadeli sermaye kazancı oranınızı girin. Hesaplayıcı her iki durumda ödenecek vergiyi, vergi sonrası net gelirinizi ve uzun vadeli muameleden elde edeceğiniz toplam tasarrufu gösterir.
Hesaplama Formülü
Matematik oldukça basittir: \( \text{Kısa Vadeli Vergi} = \text{Kazanç} \times \dfrac{\text{Normal Oran}}{100} \) ve \( \text{Uzun Vadeli Vergi} = \text{Kazanç} \times \dfrac{\text{UVSK Oranı}}{100} \). Tasarrufunuz ise şu şekildedir:
$$ \text{Tasarruf} = \text{Kazanç} \times \left( \frac{\text{Kısa Vadeli Oran}}{100} - \frac{\text{Uzun Vadeli Oran}}{100} \right) $$Uzun vadeli oranlar neredeyse her zaman daha düşük olduğundan, bir yılı aşana kadar varlığı elinizde tutmak genellikle vergi yükünüzü ciddi ölçüde azaltır.
Örnek Hesaplama
Diyelim ki 10.000 $ kazancınız, %24 normal vergi oranınız ve %15 uzun vadeli oranınız var. Kısa vadeli vergi:
$$ 10{.}000 \times 0{,}24 = \mathbf{2{.}400\ \$} $$Uzun vadeli vergi:
$$ 10{.}000 \times 0{,}15 = \mathbf{1{.}500\ \$} $$Tasarruf:
$$ 2{.}400 - 1{.}500 = \mathbf{900\ \$} $$Sadece bir yılı geçecek kadar beklemekle cebinizde 900 $ fazladan kalır.
Sıkça Sorulan Sorular
Elde tutma süresi nasıl hesaplanır? Süre, varlığı edindiğiniz günün ertesi günü başlar ve sattığınız gün biter. 365 günden fazlası uzun vadeli sayılır.
Uzun vadeli oranımı nereden öğrenirim? 2024 için düşük gelirlilerde %0, çoğu orta gelirli mükellefte %15 ve yüksek gelirlilerde %20'dir. Vergiye tabi gelirinizi IRS dilimleriyle karşılaştırın.
Eyalet vergisi dahil mi? Hayır. Birçok eyalet sermaye kazancını normal gelir gibi vergilendirir; bu nedenle gerçek tasarrufunuz farklı olabilir. Bu araç yalnızca federal oranları kapsar.
