Qué hace esta calculadora
Esta herramienta se aplica a la tributación federal de las ganancias de capital en Estados Unidos. En EE. UU., los beneficios por la venta de un activo mantenido durante un año o menos se consideran ganancias a corto plazo y tributan a tu tipo del impuesto sobre la renta ordinario (entre el 10 % y el 37 % en 2024). Los beneficios de activos mantenidos más de un año son ganancias a largo plazo y disfrutan de tipos preferentes del 0 %, 15 % o 20 % según tu nivel de ingresos. Esta calculadora muestra el impuesto en cada caso y cuánto ahorras por esperar. No incluye los impuestos estatales ni el 3,8 % del Net Investment Income Tax. Ten en cuenta que se trata de la normativa estadounidense: en España y otros países las plusvalías tributan con reglas distintas (por ejemplo, el tramo del ahorro en el IRPF), por lo que este resultado no es trasladable a tu declaración local.
Cómo usarla
Introduce tu ganancia de capital total (precio de venta menos coste de adquisición), tu tipo del impuesto sobre la renta ordinario que se aplicaría a una ganancia a corto plazo y tu tipo para ganancias a largo plazo. La calculadora te devuelve el impuesto a pagar en cada caso, el importe neto tras impuestos y el ahorro total que obtienes con el tratamiento a largo plazo.
La fórmula
El cálculo es sencillo: ImpuestoCorto = Ganancia × TasaOrdinaria e ImpuestoLargo = Ganancia × TasaLargoPlazo. Tu Ahorro = ImpuestoCorto − ImpuestoLargo. Como los tipos a largo plazo casi siempre son más bajos, esperar a superar el año suele reducir tu factura fiscal de forma notable.
Ejemplo práctico
Imagina una ganancia de 10.000 $, un tipo ordinario del 24 % y un tipo a largo plazo del 15 %. Impuesto a corto plazo = \(10{.}000 \times 0{,}24 = \mathbf{2{.}400\ \$}\). Impuesto a largo plazo = \(10{.}000 \times 0{,}15 = \mathbf{1{.}500\ \$}\). Ahorro = \(2{.}400 - 1{.}500 = \mathbf{900\ \$}\). Por mantener la inversión solo un poco más de un año, te quedas con 900 $ adicionales.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se cuenta el periodo de tenencia? El contador empieza el día siguiente a la adquisición del activo y termina el día en que lo vendes. Más de 365 días se considera largo plazo.
¿Dónde encuentro mi tipo a largo plazo? Para 2024 es del 0 % para rentas más bajas, del 15 % para la mayoría de declarantes de renta media y del 20 % para rentas altas. Compara tu renta imponible con los tramos del IRS.
¿Incluye el impuesto estatal? No. Muchos estados gravan las ganancias de capital como renta ordinaria, así que tu ahorro real puede variar. Esta herramienta solo cubre los tipos federales.
