Ce que fait ce calculateur
Cet outil concerne la fiscalité fédérale américaine des plus-values (capital gains tax aux États-Unis) — il ne s'applique donc pas au régime fiscal français. Aux États-Unis, les gains tirés de la vente d'un actif détenu un an ou moins sont des plus-values à court terme, imposées au taux marginal d'impôt sur le revenu (de 10 % à 37 % en 2024). Les gains sur des actifs détenus plus d'un an sont des plus-values à long terme, soumises à des taux préférentiels de 0 %, 15 % ou 20 % selon le revenu. Ce calculateur affiche l'impôt dû dans chaque cas de figure et l'économie réalisée en patientant. À titre de comparaison, en France les plus-values sur valeurs mobilières relèvent en général du prélèvement forfaitaire unique (« flat tax ») de 30 % : les règles diffèrent donc nettement. Les impôts des États fédérés américains et la surtaxe de 3,8 % (Net Investment Income Tax) ne sont pas pris en compte ici.
Comment l'utiliser
Saisissez votre plus-value totale (prix de vente moins prix de revient), le taux d'imposition ordinaire qui s'appliquerait à un gain à court terme, puis votre taux long terme. Le calculateur indique l'impôt dû dans chaque situation, le montant net après impôt et l'économie totale obtenue grâce au régime long terme.
La formule
Le calcul est simple : $$\text{ImpôtCourtTerme} = \text{Gain} \times \text{TauxOrdinaire}$$ et $$\text{ImpôtLongTerme} = \text{Gain} \times \text{TauxLT}.$$ Votre $$\text{Économie} = \text{ImpôtCourtTerme} - \text{ImpôtLongTerme}.$$ Comme les taux long terme sont presque toujours plus bas, conserver l'actif au-delà du seuil d'un an réduit en général nettement la facture fiscale.
Exemple chiffré
Imaginons une plus-value de 10 000 $, un taux ordinaire de 24 % et un taux long terme de 15 %. Impôt à court terme $$= 10\,000 \times 0{,}24 = \mathbf{2\,400\ \$}.$$ Impôt à long terme $$= 10\,000 \times 0{,}15 = \mathbf{1\,500\ \$}.$$ Économie $$= 2\,400 - 1\,500 = \mathbf{900\ \$}.$$ En conservant l'actif juste au-delà d'un an, vous gardez 900 $ de plus dans votre poche.
Questions fréquentes
Comment compte-t-on la durée de détention ? Le compteur démarre le lendemain de l'acquisition de l'actif et s'arrête le jour de la vente. Au-delà de 365 jours, le gain est considéré comme à long terme.
Où trouver mon taux long terme ? Pour 2024, il est de 0 % pour les revenus les plus modestes, 15 % pour la plupart des contribuables aux revenus intermédiaires et 20 % pour les hauts revenus. Comparez votre revenu imposable aux tranches de l'IRS.
Cet outil inclut-il les impôts locaux ? Non. De nombreux États américains imposent les plus-values comme un revenu ordinaire, si bien que votre économie réelle peut varier. Ce calculateur ne couvre que les taux fédéraux.
