Что считает этот калькулятор
Инструмент рассчитан на федеральный налог США на прирост капитала (capital gains tax). В американской системе прибыль от продажи актива, которым вы владели год или меньше, считается краткосрочной и облагается по вашей обычной ставке подоходного налога (от 10% до 37% в 2024 году). Прибыль от активов, которыми вы владели дольше одного года, относится к долгосрочной и облагается по льготным ставкам 0%, 15% или 20% в зависимости от дохода. Калькулятор показывает налог в каждом из сценариев и то, сколько вы экономите, если не спешите с продажей. Налоги штатов и дополнительный сбор 3,8% (Net Investment Income Tax) здесь не учитываются. Обратите внимание: это правила именно США — в России и других странах налогообложение инвестиций устроено иначе.
Как пользоваться
Введите общую сумму прироста капитала (цена продажи минус стоимость приобретения), свою обычную ставку подоходного налога, по которой облагался бы краткосрочный доход, и свою долгосрочную ставку. Калькулятор покажет сумму налога в каждом случае, чистую прибыль после уплаты налога и общую экономию благодаря долгосрочному владению.
Формула
Расчёт предельно простой:
$$\text{КраткосрочныйНалог} = \text{Прибыль} \times \text{ОбычнаяСтавка}$$ $$\text{ДолгосрочныйНалог} = \text{Прибыль} \times \text{СтавкаLTCG}$$Ваша
$$\text{Экономия} = \text{КраткосрочныйНалог} - \text{ДолгосрочныйНалог}$$Поскольку долгосрочные ставки почти всегда ниже, удержание актива дольше года, как правило, заметно снижает налоговую нагрузку.
Разбор примера
Допустим, ваша прибыль составила $10 000, обычная ставка — 24%, а долгосрочная (LTCG) — 15%. Краткосрочный налог = \( 10\,000 \times 0{,}24 = \) $2 400. Долгосрочный налог = \( 10\,000 \times 0{,}15 = \) $1 500. Экономия = \( 2\,400 - 1\,500 = \) $900. Продержав актив чуть дольше одного года, вы оставляете себе лишние $900.
Частые вопросы
Как считается срок владения? Отсчёт начинается на следующий день после приобретения актива и заканчивается в день продажи. Срок более 365 дней даёт право на долгосрочную ставку.
Где узнать свою долгосрочную ставку? На 2024 год это 0% для невысоких доходов, 15% для большинства плательщиков со средним доходом и 20% для самых высокодоходных. Сверьте свой налогооблагаемый доход с порогами IRS (Налоговой службы США).
Учитывается ли налог штата? Нет. Многие штаты облагают прирост капитала как обычный доход, поэтому ваша реальная экономия может отличаться. Калькулятор учитывает только федеральные ставки.
