这个计算器的用途
本工具针对的是美国联邦所得税。它可以帮你估算每年通过申报住房房贷利息抵扣（mortgage interest deduction）能省下多少税。根据现行规定（《减税与就业法案》，TCJA），对于2017年12月15日之后办理的贷款，符合条件的购房债务一般可在最高750,000美元本金范围内抵扣利息；更早办理的贷款则可在最高1,000,000美元范围内抵扣。需要注意的是，只有当你选择"分项扣除"（itemize）而非"标准扣除"（standard deduction）时，才能享受这些节税效果。如果你身处中国或其他国家，当地的房贷利息税务规则与此不同，本工具仅适用于美国报税情形。
使用方法
输入你的房贷余额和年利率，计算器会自动估算你一年支付的利息。如果你手头有准确的年度利息数字（来自美国国税局的1098表格），也可以直接填入覆盖估算值。接着选择适用的债务上限，并填写你的边际税率（也就是你最高一档收入所对应的税率档次）。结果会显示你预计的年度和每月节税金额。
计算公式解析
首先，按债务上限与贷款余额的比例对总利息进行折算，得出可抵扣利息：
$$I_{ded} = I \cdot \frac{\min\left(B,\ C\right)}{B}$$如果你的贷款余额低于上限，那么全部利息都可抵扣。然后，节省的税款等于可抵扣利息乘以你的边际税率：
$$S = I_{ded} \cdot r$$
实例演算
假设你尚欠400,000美元，年利率6.5%，边际税率为24%。年利息
$$\approx 400{,}000 \times 0.065 = 26{,}000 \text{美元}$$由于400,000美元低于750,000美元的上限，这26,000美元利息全部可抵扣。节省的税款
$$= 26{,}000 \times 0.24 = \mathbf{6{,}240 \text{美元}}/\text{年}$$约合每月520美元。
常见问题
是不是只有分项扣除才有用？是的。只有当你的分项扣除总额超过标准扣除额时，房贷利息抵扣才真正能省钱。
为什么利息会设上限？超过上限（75万或100万美元）的房贷债务所产生的利息不可抵扣，因此我们会按比例缩减可抵扣金额。
这算是精确的税务建议吗？不算。这只是一个估算。州税、替代性最低税（AMT）以及其他因素都可能改变你实际获得的优惠——请咨询专业税务人士。
