Что считает этот калькулятор
Калькулятор относится к федеральному подоходному налогу США и показывает, сколько вы сможете сэкономить за год, заявив вычет по процентам за ипотеку на жильё. По действующим правилам (закон Tax Cuts and Jobs Act) проценты, как правило, можно вычесть с суммы кредита до $750 000 для займов, оформленных после 15 декабря 2017 года, либо до $1 000 000 для более ранних кредитов. Важно: эта экономия работает только в том случае, если вы заявляете детализированные вычеты (itemized deductions), а не пользуетесь стандартным вычетом. Если вы платите налоги не в США, учтите, что в вашей стране правила вычета по ипотеке могут быть совсем другими или отсутствовать вовсе.
Как пользоваться
Укажите остаток по ипотечному кредиту и годовую процентную ставку — калькулятор сам рассчитает сумму процентов за год. Если у вас на руках точная цифра годовых процентов (из формы 1098), её можно ввести вручную и переопределить расчёт. Затем выберите лимит долга и укажите свою предельную налоговую ставку (то есть ставку для верхней части вашего дохода). В результате вы увидите оценку экономии на налогах за год и за месяц.
Формула расчёта
Сначала определяется сумма процентов, подлежащая вычету: общая сумма процентов умножается на отношение лимита долга к остатку кредита: $$I_{ded} = I \cdot \frac{\min(B,\ C)}{B}.$$ Если остаток кредита меньше лимита, к вычету принимаются все проценты. Затем экономия рассчитывается как вычитаемые проценты, умноженные на вашу предельную ставку: $$S = I_{ded} \cdot r.$$
Пример расчёта
Допустим, ваш долг составляет $400 000 под 6,5% годовых, а предельная ставка налога — 24%. Проценты за год $$\approx \$400\,000 \times 0{,}065 = \$26\,000.$$ Поскольку $400 000 меньше лимита в $750 000, к вычету принимаются все $26 000. Экономия на налогах $$= \$26\,000 \times 0{,}24 = \$6240$$ в год, или примерно $520 в месяц.
Частые вопросы
Это работает только при детализированных вычетах? Да. Вычет по ипотечным процентам имеет смысл только тогда, когда сумма всех ваших детализированных вычетов превышает стандартный вычет.
Почему есть лимит по процентам? Проценты с части долга, превышающей лимит ($750 000 или $1 000 000), к вычету не принимаются, поэтому мы пропорционально уменьшаем вычитаемую сумму.
Это точная налоговая консультация? Нет, это лишь оценка. Налоги штата, альтернативный минимальный налог (AMT) и другие факторы могут изменить вашу реальную выгоду — обратитесь к налоговому специалисту.
