ما الذي تقوم به هذه الحاسبة
تنطبق هذه الأداة على ضريبة الدخل الفيدرالية في الولايات المتحدة تحديدًا، لذا فهي موجّهة لمن يخضعون للنظام الضريبي الأمريكي (ملاحظة: قواعد خصم فوائد الرهن العقاري تختلف من دولة لأخرى، وقد لا يوجد ما يماثلها في بلدك). تقدّر الحاسبة المبلغ الذي يمكن أن توفّره سنويًا عند المطالبة بخصم فوائد الرهن العقاري على مسكنك. وفقًا للقواعد الحالية (قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل)، تكون الفوائد قابلة للخصم عمومًا على ما يصل إلى 750,000 دولار من دَين الشراء المؤهَّل للقروض المأخوذة بعد 15 ديسمبر 2017، أو ما يصل إلى 1,000,000 دولار للقروض الأقدم. ولا يتحقق هذا التوفير إلا إذا اخترت تفصيل الخصومات (Itemize) بدلًا من اعتماد الخصم القياسي (Standard Deduction).
كيفية الاستخدام
أدخل رصيد قرض الرهن العقاري ومعدل الفائدة السنوي، وستقدّر الحاسبة قيمة الفوائد السنوية. ويمكنك تجاوز هذا التقدير بإدخال قيمة الفوائد السنوية الدقيقة (من النموذج 1098) إن كانت متوفرة لديك. اختر سقف الدَّين المناسب، ثم أدخل معدل ضريبتك الحدي (الشريحة التي يقع فيها آخر دولار من دخلك). وتُظهر النتيجة تقديرًا لتوفيرك الضريبي السنوي والشهري.
شرح المعادلة
أولًا، تُحسب الفوائد القابلة للخصم بضرب إجمالي الفوائد في نسبة سقف الدَّين إلى رصيد قرضك:
$$I_{ded} = I \cdot \frac{\min(B,\ C)}{B}$$فإذا كان رصيدك أقل من السقف، تكون كامل الفوائد قابلة للخصم. بعد ذلك، يساوي التوفير الفوائد القابلة للخصم مضروبة في معدل ضريبتك الحدي:
$$S = I_{ded} \cdot r$$
مثال تطبيقي
لنفترض أن عليك دَينًا بقيمة 400,000 دولار بمعدل 6.5% ومعدل ضريبي حدي 24%. الفوائد السنوية \( \approx 400{,}000 \times 0.065 = 26{,}000 \) دولار. وبما أن مبلغ 400,000 دولار أقل من سقف 750,000 دولار، فإن كامل المبلغ (26,000 دولار) قابل للخصم. ويكون التوفير الضريبي \( = 26{,}000 \times 0.24 = \) 6,240 دولارًا سنويًا، أي نحو 520 دولارًا شهريًا.
الأسئلة الشائعة
هل يفيدني هذا فقط إذا فصّلت خصوماتي؟ نعم. لا تكون قيمة خصم فوائد الرهن العقاري ذات جدوى إلا إذا تجاوز إجمالي خصوماتك المفصّلة قيمة الخصم القياسي.
لماذا توجد سقوف على الفوائد؟ الفوائد المترتبة على دَين الرهن العقاري الذي يتجاوز السقف (750 ألفًا أو مليون دولار) غير قابلة للخصم، لذلك نخفّض المبلغ القابل للخصم بشكل نسبي.
هل هذه استشارة ضريبية دقيقة؟ لا. إنها مجرد تقدير. فقد تؤثّر ضرائب الولاية، والحد الأدنى البديل للضريبة (AMT)، وعوامل أخرى في منفعتك الفعلية — استشر مختصًا ضريبيًا.
