À quoi sert ce calculateur
Concerne les États-Unis. Cet outil estime votre salaire net annuel et mensuel après déduction de votre cotisation à un plan 401(k) traditionnel (avant impôt), de l'impôt sur le revenu fédéral et d'État, ainsi que des charges sociales FICA (Social Security + Medicare, soit généralement 7,65 %). Le 401(k) est un dispositif d'épargne-retraite propre aux États-Unis ; en France, l'équivalent le plus proche serait un dispositif comme le PER, mais les règles fiscales diffèrent totalement. Il s'agit d'une estimation à but de planification qui ne tient pas compte de toutes les déductions, crédits d'impôt, subtilités des tranches, ni du plafond salarial de la Social Security — considérez les résultats comme approximatifs.
Comment l'utiliser
Saisissez votre salaire brut annuel, le pourcentage de votre salaire que vous versez sur un 401(k) traditionnel, votre taux d'imposition effectif global (fédéral + État) et votre taux FICA. Le taux FICA par défaut de 7,65 % se compose de 6,2 % pour la Social Security et de 1,45 % pour Medicare. Cliquez sur « Calculer » pour découvrir votre salaire net, détaillé déduction par déduction.
La formule expliquée
Comme les cotisations à un 401(k) traditionnel sont prélevées avant l'impôt sur le revenu, le montant imposable correspond à votre brut moins votre cotisation :
$$\text{Net} = B - C - (B - C) \times t - B \times f$$En revanche, les charges FICA s'appliquent à la totalité de votre salaire brut : elles ne sont donc pas réduites par votre versement au 401(k).
Exemple concret
Supposons que vous gagniez 60 000 $ et que vous versiez 6 % sur un 401(k), avec un taux d'imposition de 22 % et un taux FICA de 7,65 %. Cotisation = 3 600 $. Montant imposable = 56 400 $. Impôt sur le revenu = 12 408 $. FICA = 4 590 $.
$$\text{Net} = 60\,000 - 3\,600 - 12\,408 - 4\,590 = 39\,402\ \$$$soit 39 402 $ par an, soit environ 3 283,50 $ par mois.
FAQ
Un 401(k) réduit-il mes charges FICA ? Non. Les cotisations à un 401(k) traditionnel diminuent l'impôt sur le revenu, mais les taxes Social Security et Medicare restent calculées sur la totalité de votre salaire brut.
Quel taux d'imposition dois-je indiquer ? Utilisez votre taux effectif moyen (impôt total divisé par le revenu), et non votre tranche marginale la plus élevée, pour obtenir une estimation plus fidèle de votre salaire net.
Les cotisations Roth 401(k) sont-elles prises en compte ? Non. Les versements Roth sont effectués après impôt ; ce modèle « avant impôt » ne s'applique donc pas à eux.
