Công Cụ Tính Mức Khấu Trừ Trợ Cấp An Sinh Xã Hội Theo Earnings Test (Mỹ)

Nhập phép tính

Mức giới hạn nào áp dụng cho bạn? Under full retirement age all year ($1 withheld per $2 over limit) Reaching full retirement age this year ($1 withheld per $3 over higher limit)

Thu nhập cả năm ($)

Mức giới hạn thu nhập hằng năm ($)

Kết quả

Ước tính trợ cấp bị giữ trong năm

$3.840

bị giữ lại trong năm nay theo earnings test

Phần thu nhập vượt giới hạn	$7.680
Tỷ lệ khấu trừ	$1 withheld per $2 over the limit

Công cụ này dùng để làm gì (áp dụng tại Hoa Kỳ)

Công cụ này áp dụng earnings test (kiểm tra thu nhập khi nghỉ hưu) của An Sinh Xã Hội Mỹ. Nếu bạn bắt đầu nhận trợ cấp An Sinh Xã Hội trước khi đạt tuổi nghỉ hưu đầy đủ (FRA – full retirement age) mà vẫn tiếp tục đi làm, thì Cơ quan An Sinh Xã Hội (SSA) có thể tạm giữ một phần trợ cấp của bạn khi thu nhập vượt quá một mức giới hạn hằng năm. Công cụ này ước tính số tiền bị giữ lại trong năm. Mức giới hạn thay đổi mỗi năm (ví dụ, mức giới hạn thấp năm 2024 là $22.320), vì vậy hãy nhập đúng mức giới hạn phù hợp với hoàn cảnh và năm của bạn. Lưu ý: đây là quy định riêng của hệ thống An Sinh Xã Hội Hoa Kỳ và chỉ liên quan đến những người hưởng trợ cấp theo chương trình này; bảo hiểm xã hội tại Việt Nam có quy định khác.

Cách sử dụng

Trước hết, hãy chọn quy tắc áp dụng cho bạn. Nếu bạn chưa đến tuổi nghỉ hưu đầy đủ trong suốt cả năm, cứ mỗi $2 thu nhập vượt mức giới hạn thấp sẽ bị giữ lại $1 (số chia = 2). Trong năm bạn đạt tuổi nghỉ hưu đầy đủ, một mức giới hạn cao hơn sẽ được áp dụng và chỉ bị giữ $1 cho mỗi $3 vượt giới hạn (số chia = 3), đồng thời chỉ tính thu nhập trong những tháng trước tháng bạn đạt FRA. Hãy nhập thu nhập dự kiến cả năm cùng mức giới hạn tương ứng, rồi xem số tiền ước tính bị giữ lại.

Giải thích công thức

Cách tính rất đơn giản: lấy phần thu nhập vượt mức giới hạn (không bao giờ nhỏ hơn 0) rồi chia cho số chia.

$$\text{Mức khấu trừ} = \frac{\max\left(0,\ \text{Thu nhập} - \text{Giới hạn}\right)}{d}$$

Chỉ thu nhập từ lao động (tiền lương và thu nhập ròng từ tự kinh doanh) mới được tính — lương hưu, thu nhập từ đầu tư và các khoản rút từ IRA thì không.

Quảng cáo

Chỉ phần thu nhập vượt giới hạn hằng năm mới được tính, và một phần của khoản vượt đó bị khấu trừ khỏi quyền lợi.

Ví dụ minh họa

Giả sử bạn chưa đến tuổi FRA trong cả năm, dự kiến kiếm được $30.000, và mức giới hạn là $22.320. Phần vượt = \(\$30.000 - \$22.320 = \$7.680\). Số tiền bị giữ = \(\$7.680 \div 2 = \mathbf{\$3.840}\) trong năm.

Việc khấu trừ áp dụng trước tuổi nghỉ hưu đầy đủ; khi đạt tới tuổi đó, thử nghiệm thu nhập không còn giảm quyền lợi nữa.

Câu hỏi thường gặp

Số tiền bị giữ có mất luôn không? Không. Khi bạn đạt tuổi nghỉ hưu đầy đủ, An Sinh Xã Hội sẽ tính lại và tăng mức trợ cấp để bù lại những tháng đã bị tạm giữ trước đó.

Thu nhập của vợ/chồng tôi có bị tính không? Không — earnings test chỉ dựa trên thu nhập từ lao động của chính bạn.

Những khoản thu nhập nào được tính? Tiền lương và thu nhập ròng từ tự kinh doanh được tính. Lương hưu, niên kim, thu nhập từ đầu tư và chính khoản trợ cấp An Sinh Xã Hội thì không.