米国ソーシャルセキュリティ「収入テスト」減額計算ツール

計算を入力してください

結果

年間の差し控え給付額（推定）

$3,840

収入テストにより今年差し控えられる額

上限を超えた収入	$7,680
差し控え率	$1 withheld per $2 over the limit

この計算ツールでできること（米国制度）

このツールは、米国ソーシャルセキュリティの退職「収入テスト（earnings test）」を適用します。満額受給年齢（FRA：Full Retirement Age）に達する前にソーシャルセキュリティの受給を開始し、なおかつ働き続けている場合、年間の収入が一定の上限を超えると、社会保障庁（SSA）が給付の一部を一時的に差し控えることがあります。本ツールは、その年に差し控えられる金額の目安を試算します。なお、これは米国の制度であり、日本の公的年金（厚生年金の在職老齢年金など）とは仕組みが異なる点にご注意ください。上限額は毎年改定され（たとえば2024年の下限は22,320ドルでした）、ご自身の状況と該当年に合った上限額を入力してください。

使い方

まず、どのルールが当てはまるかを選びます。その年を通してずっと満額受給年齢に達していない場合は、下限を超えた収入2ドルにつき1ドルが差し控えられます（除数＝2）。満額受給年齢に達する年には、より高い上限が適用され、それを超えた収入3ドルにつき1ドルだけが差し控えられます（除数＝3）。この場合、FRAに達する月より前の月の収入のみがカウントされます。見込みの年間収入と該当する上限額を入力すると、差し控え額の目安が表示されます。

計算式の解説

計算はシンプルです。収入が上限を超えた額（マイナスにはならず、ゼロが下限）を求め、それを除数で割ります。

$$\text{減額} = \frac{\max\left(0,\ \text{収入} - \text{上限}\right)}{d}$$

カウントされるのは勤労所得（賃金と自営業の純利益）のみです。年金、投資収益、IRA（個人退職口座）からの引き出しは対象になりません。

上限を超えた収入と差し引かれる部分を示す図 — 年間上限を超えた収入だけが対象となり、その超過分の一部が給付から差し引かれます。

計算例

たとえば、その年を通してFRA前で、年間30,000ドルの収入が見込まれ、上限が22,320ドルだとします。超過分＝$30{,}000 - 22{,}320 = 7{,}680$ ドル。差し控え額＝$$\frac{7{,}680}{2} = 3{,}840$$3,840ドルがその年に差し控えられます。