कैपिटल लॉस कैरीओवर क्या है?
यह कैलकुलेटर अमेरिका के फेडरल इनकम टैक्स (IRS नियमों) पर लागू होता है — यानी अगर आप भारत में रहते हैं तो ध्यान दें कि यह एक विदेशी (US) टूल है और भारत के पूंजीगत लाभ-हानि के नियम इससे अलग हैं। जब किसी साल में आपके कुल कैपिटल लॉस आपके कैपिटल गेन से ज़्यादा हो जाते हैं, तो IRS आपको उस नेट नुकसान का एक सीमित हिस्सा सामान्य आय (ordinary income) के विरुद्ध घटाने की अनुमति देता है। ज़्यादातर करदाताओं के लिए यह सीमा $3,000 प्रति वर्ष है ($1,500 यदि आप विवाहित हैं और अलग-अलग रिटर्न भरते हैं)। इस सीमा से ज़्यादा का नेट नुकसान बेकार नहीं जाता — उसे आने वाले टैक्स वर्षों में आगे (carry forward) ले जाया जाता है जब तक वह पूरी तरह इस्तेमाल न हो जाए। यह टूल अनुमान लगाता है कि आप अभी कितना घटा सकते हैं और कितना अगले साल कैरी होगा।
इसका उपयोग कैसे करें
साल का अपना कुल कैपिटल लॉस, कुल कैपिटल गेन (जो सबसे पहले नुकसान को कम करता है) और अपनी फाइलिंग स्थिति दर्ज करें। कैलकुलेटर नुकसान में से लाभ घटाकर आपका नेट लॉस निकालता है, फिर सालाना कटौती की सीमा लगाता है और बची हुई कैरीओवर राशि दिखाता है। मान्यताएं मौजूदा IRS नियमों पर आधारित हैं; $3,000/$1,500 की सीमाएं कई वर्षों से चली आ रही हैं, फिर भी नवीनतम IRS दिशानिर्देश या किसी टैक्स विशेषज्ञ से पुष्टि ज़रूर कर लें।
फॉर्मूला समझें
सबसे पहले, नेट लॉस = कुल कैपिटल लॉस − कुल कैपिटल गेन (यह कभी शून्य से नीचे नहीं जाता)। इसके बाद इस साल आप जितना घटा सकते हैं वह है min(नेट लॉस, सीमा), जहां सीमा $3,000 है (या विवाहित-अलग फाइलिंग के लिए $1,500)। अंत में, कैरीओवर = नेट लॉस − इस साल की कटौती।
$$\text{Carryover} = \max\!\left(0,\; \text{Capital Loss} - \text{Capital Gain}\right) - \min(\text{Net Loss},\, 3000)$$
हल किया हुआ उदाहरण
मान लीजिए आपको $10,000 का कैपिटल लॉस और $2,000 का कैपिटल गेन हुआ और आप सिंगल फाइल कर रहे हैं। नेट लॉस = \(\$10{,}000 - \$2{,}000 = \$8{,}000\)। आप इस साल $3,000 घटा सकते हैं, जिससे अगले साल के लिए \(\$8{,}000 - \$3{,}000 =\) $5,000 का कैरीओवर बचता है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
मैं नुकसान को कितने समय तक आगे बढ़ा सकता हूं? फेडरल टैक्स के लिए असीमित समय तक — जब तक नुकसान पूरी तरह इस्तेमाल न हो जाए। हर साल आप सालाना सीमा तक की कटौती ले सकते हैं।
क्या नुकसान पहले लाभ के विरुद्ध समायोजित होते हैं? हां। $3,000 की सामान्य-आय कटौती लागू होने से पहले कैपिटल लॉस, कैपिटल गेन के विरुद्ध डॉलर-दर-डॉलर समायोजित होते हैं।
क्या विवाहित-अलग फाइलिंग पर सीमा अलग है? हां — हर पति/पत्नी के लिए यह $3,000 के बजाय $1,500 है। कम सीमा लागू करने के लिए वही फाइलिंग स्थिति चुनें।
