유동성 비율 계산기

계산 입력

유동자산

재고자산

유동부채

Cash & Equivalents

공식

Show calculation steps (2)

1. Quick Ratio

   

   Current Assets less Inventory, divided by Current Liabilities

2. Cash Ratio

   

   Cash and Equivalents divided by Current Liabilities

결과

유동비율

1.5

유동부채 $1당 유동자산

당좌비율(산성시험비율)	1
현금비율	0.3

유동성 비율이란?

유동성 비율은 기업이 단기 자산으로 단기 부채를 얼마나 갚을 수 있는지를 보여주는 지표입니다. 채권자, 투자자, 경영진이 기업의 재무 건전성을 평가할 때 빼놓을 수 없는 핵심 도구죠. 이 계산기는 가장 널리 쓰이는 세 가지 유동성 지표인 유동비율, 당좌비율(산성시험비율), 현금비율을 한 번에 계산해 줍니다.

세 가지 유동성 비율은 어떤 유동자산을 포함하느냐에 따라 다릅니다.

계산기 사용법

재무상태표에서 숫자를 그대로 입력하면 됩니다. 유동자산 총액, 그중 재고자산에 해당하는 금액, 유동부채 총액, 그리고 보유 중인 현금 및 현금성자산을 넣어 보세요. 세 가지 비율이 즉시 산출됩니다. 일반적으로 비율이 높을수록 유동성이 탄탄하다는 신호지만, 지나치게 높으면 자산을 놀리고 있다는 뜻일 수도 있습니다.

공식 풀이

유동비율은 유동자산 전체를 유동부채로 나눈 값으로, 1.0을 넘으면 단기 부채보다 자산이 더 많다는 의미입니다.

$$\text{Current Ratio} = \dfrac{\text{Current Assets}}{\text{Current Liabilities}}$$

당좌비율은 가장 현금화가 더딘 재고자산을 제외해 더 엄격하게 따집니다:

$$\text{Quick Ratio} = \dfrac{\text{Current Assets} - \text{Inventory}}{\text{Current Liabilities}}$$

현금비율은 가장 보수적인 지표로, 현금 및 현금성자산만을 유동부채로 나눕니다.

각 비율은 유동자산을 유동부채로 나눈 값으로, 포함되는 자산이 점점 좁아집니다.

실전 예시

어떤 기업의 유동자산이 $150,000이고, 그중 $50,000이 재고자산, 유동부채가 $100,000, 보유 현금이 $30,000이라고 가정해 봅시다. 유동비율 = \(150{,}000 \div 100{,}000 = 1.5\). 당좌비율 = \((150{,}000 - 50{,}000) \div 100{,}000 = 1.0\). 현금비율 = \(30{,}000 \div 100{,}000 = 0.3\). 이 기업은 재고자산을 빼더라도 단기 부채를 여유 있게 감당할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

적정 유동비율은 얼마인가요? 보통 1.5~3.0 사이를 건전하다고 보지만, 이상적인 수준은 업종마다 다릅니다.

당좌비율에서 재고자산을 왜 빼나요? 재고자산은 현금화하는 데 시간이 걸리거나 어려울 수 있어, 이를 제외하면 더 신중하게 유동성을 가늠할 수 있기 때문입니다.

비율이 너무 높을 수도 있나요? 그렇습니다. 비율이 지나치게 높다면 기업이 현금이나 놀고 있는 자산을 과도하게 쌓아 두고 있어, 더 나은 수익을 낼 기회를 놓치고 있다는 뜻일 수 있습니다.