이 계산기는 무엇을 하나요
재무비율 계산기는 기업의 3대 핵심 재무제표 — 재무상태표, 손익계산서, 그리고 (간접적으로) 현금흐름표 — 에 담긴 숫자들을 애널리스트가 재무 건전성을 판단할 때 쓰는 표준 비율로 변환해 줍니다. 다섯 가지 비율군을 하나의 도구에 담았습니다. 부채비율(레버리지와 지급능력), 유동성비율(단기 채무 상환 능력), 활동성비율(자산과 운전자본을 얼마나 효율적으로 활용하는지), 수익성비율(매출·자산·자기자본 한 단위당 얼마나 이익을 내는지), 그리고 주식/시장 비율(주당 지표와 밸류에이션 지표)입니다. 정의는 특정 국가에 종속되지 않으며 미국 회계기준(GAAP)이든 국제회계기준(IFRS)이든 동일하게 적용됩니다. 모든 금액 입력값은 같은 통화로 가정하세요. 일수 기반 지표와 주당 지표를 제외하면 비율은 단위가 없는 무차원 수치입니다.
사용 방법
각 섹션에서 가지고 있는 수치만 입력하면 됩니다. 모든 칸을 채울 필요는 없습니다. 기본값은 이해를 돕기 위한 가상의 소규모 기업을 모델로 합니다. 각 결과는 단순한 나눗셈 한 번으로 계산되므로 분모가 비어 있거나 0이면 오류 대신 해당 없음(N/A)을 표시합니다. 마진, 수익률, 수익성 지표는 백분율로 표시되며, 회전율 기반의 일수 지표는 사용자가 입력한 '기간 일수'를 사용합니다(365일 또는 360일이 흔히 쓰이는 관행입니다).
공식 설명
유동성: 유동비율은 다음과 같습니다.
$$\text{유동비율} = \dfrac{\text{유동자산}}{\text{유동부채}}$$이며, 당좌비율은 재고자산과 선급비용을 제외합니다. 부채: 부채비율 = 총부채 ÷ 총자산, 이자보상배율 = EBIT ÷ 이자비용입니다(순이익이 아니라 영업이익을 사용한다는 점에 유의하세요). 활동성: 재고자산회전율 = 매출원가 ÷ 평균재고자산이고, 재고자산회전일수(DIO) = 기간 일수 ÷ 재고자산회전율입니다. 현금전환주기(CCC) = DIO + DSO − DPO. 수익성: 자기자본이익률(ROE)은 다음과 같습니다.
$$\text{ROE} = 100 \times \dfrac{\text{순이익}}{\text{자기자본}}$$주식: 주당순이익(EPS) = (순이익 − 우선주 배당금) ÷ 발행주식수, 주가수익비율(PER) = 주가 ÷ EPS입니다.
계산 예시
기본값을 사용하면 유동자산 60,000과 유동부채 30,000으로 유동비율은 2.0이 됩니다.
$$\dfrac{60{,}000}{30{,}000} = 2.0$$총부채 50,000을 총자산 120,000으로 나누면 부채비율은 0.4167입니다.
$$\dfrac{50{,}000}{120{,}000} = 0.4167$$순이익 20,000을 자기자본 70,000으로 나누면 ROE는 28.57%입니다.
$$100 \times \dfrac{20{,}000}{70{,}000} = 28.57\%$$순이익 20,000과 발행주식수 10,000으로 EPS는 2.0이고, 주가가 50일 때 PER은 25.0이 됩니다.
$$\text{EPS} = \dfrac{20{,}000}{10{,}000} = 2.0 \qquad \text{PER} = \dfrac{50}{2.0} = 25.0$$자주 묻는 질문
일부 결과가 왜 N/A로 나오나요? 분모가 0이거나 비어 있으면 비율이 정의되지 않습니다(예: EPS가 0일 때의 PER). 이때 도구는 무한대 대신 N/A를 표시합니다.
자기자본이나 순이익이 마이너스일 수도 있나요? 네, 가능합니다. 손실이 발생하면 마진과 ROE가 음수가 되고, 자기자본이 마이너스이면 부채비율(D/E)의 부호도 뒤바뀝니다. 계산기는 이런 수치를 있는 그대로 보여 주어 실제 상황을 파악할 수 있게 합니다.
360일과 365일 중 무엇을 써야 하나요? 둘 다 인정되는 관행이며 기본값은 365일입니다. 일관된 비교를 위해 소속 기업이나 업계의 보고 기준에 맞는 쪽을 사용하세요.
