这个计算器能做什么
财务比率计算器把企业三大核心财务报表——资产负债表、利润表以及（间接涉及的）现金流量表——中的原始数据，转化为分析师用来评估财务健康状况的标准比率。它将五大类比率集成在一个工具中：偿债比率（杠杆与偿债能力）、流动性比率（短期偿付账款的能力）、营运比率（资产与营运资金的使用效率）、盈利能力比率（每单位销售额、资产或权益所创造的利润）以及股票/市场比率（每股指标与估值指标）。这些定义不受具体国家会计准则限制，在美国公认会计原则（GAAP）或国际财务报告准则（IFRS）下同样适用，也契合中国企业会计准则的分析思路。请将所有金额输入项视为同一货币；除按天数计算和每股指标外，比率本身均为无量纲数值。
使用方法
在各个板块填入你手头有的数据即可——并不需要每个字段都填满。默认值模拟了一家示例小公司。每项结果都是一次简单的除法运算，因此当分母为空或为零时，工具会返回N/A，而不是报错。利润率、收益率和回报率以百分比形式显示；与周转相关的天数指标会采用你设定的"期间天数"（常见取值为 365 天或 360 天）。
公式详解
流动性：流动比率 = 流动资产 / 流动负债；速动比率则剔除了存货和预付费用。偿债：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额；利息保障倍数 = 息税前利润（EBIT）/ 利息费用（注意它使用的是营业利润，而非净利润）。营运：存货周转率 = 销货成本 / 平均存货，存货周转天数（DIO）= 期间天数 / 存货周转率；现金转换周期 = DIO + DSO − DPO。盈利能力：净资产收益率（ROE）= 100 × 净利润 / 股东权益。股票：每股收益（EPS）=（净利润 − 优先股股利）/ 普通股股数；市盈率（P/E）= 股价 / 每股收益。
$$\text{流动比率} = \dfrac{\text{流动资产}}{\text{流动负债}}$$$$\text{ROE} = 100 \times \dfrac{\text{净利润}}{\text{股东权益}}$$
实例演示
以默认值为例：流动资产 60,000、流动负债 30,000，得出流动比率为 2.0。
$$\text{流动比率} = \dfrac{60{,}000}{30{,}000} = 2.0$$负债总额 50,000 除以资产总额 120,000，得出资产负债率为 0.4167。
$$\dfrac{50{,}000}{120{,}000} = 0.4167$$净利润 20,000 除以股东权益 70,000，得出净资产收益率（ROE）为 28.57%。
$$\text{ROE} = 100 \times \dfrac{20{,}000}{70{,}000} = 28.57\%$$在净利润 20,000、股数 10,000 股的情况下，每股收益（EPS）= 2.0；若股价为 50，则市盈率（P/E）为 25.0。
$$\text{EPS} = \dfrac{20{,}000}{10{,}000} = 2.0$$$$\text{P/E} = \dfrac{50}{2.0} = 25.0$$常见问题
为什么有些结果显示 N/A？当某个比率的分母为零或留空时（例如每股收益为零时的市盈率），该比率在数学上没有意义，因此工具显示 N/A，而不是无穷大。
股东权益或净利润可以为负吗？可以。出现亏损会使利润率和净资产收益率变为负值，而负的股东权益会使产权比率（D/E）翻为负数——计算器会如实显示这些数值，让你看到真实的财务状况。
该用 360 天还是 365 天？两种都是被广泛接受的惯例，默认值为 365 天。请选择与你所在公司或行业的报告标准一致的天数，以保证对比口径统一。
