Что считает этот калькулятор
Инструмент предназначен для самозанятых налогоплательщиков в США, которые получают доход по форме 1099 (фрилансеры, подрядчики, работники гиг-экономики, индивидуальные предприниматели — sole proprietors). Он оценивает ваш налог на самозанятость (SE tax), федеральный подоходный налог и квартальный авансовый платеж, который нужно перечислять в налоговую службу США (IRS). Расчет основан на стандартной схеме SE tax: 15,3% (взносы в Social Security и Medicare вместе) начисляются на 92,35% чистой прибыли. Это лишь ориентировочная оценка для планирования: калькулятор не учитывает потолок облагаемого дохода для Social Security, дополнительный налог Medicare, налоги штатов, налоговые вычеты-кредиты и вычет QBI. Если вы платите налоги в другой стране, помните: это сугубо американский инструмент, и местные правила будут отличаться.
Как пользоваться
Введите ожидаемую годовую чистую прибыль от самозанятости (выручка за вычетом расходов на бизнес). Укажите примерную ставку подоходного налога — вашу эффективную федеральную ставку, обычно 10–24% в зависимости от налоговой группы (bracket) и статуса подачи декларации. При желании добавьте прочие вычеты (например, стандартный вычет или взносы на пенсионные счета), которые уменьшают облагаемую базу. Калькулятор покажет общую сумму налога и разделит ее на четыре равных квартальных платежа.
Разбор формулы
Для целей SE tax налоговая США облагает только 92,35% чистой прибыли, поэтому:
$$T_{SE} = 0.9235 \times \text{Net Profit} \times 0.153$$Половину этого налога можно вычесть до расчета подоходного налога. Подоходный налог затем начисляется на (чистая прибыль − половина SE tax − прочие вычеты) по выбранной вами ставке. Итоговый налог = SE tax + подоходный налог, а квартальная сумма — это итог ÷ 4.
$$Q = \dfrac{T_{SE} + T_{inc}}{4} \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} T_{SE} &= 0.153 \times 0.9235 \times \text{Net Profit} \\ T_{inc} &= \left(\text{Net Profit} - \tfrac{T_{SE}}{2} - \text{Other Deductions}\right) \times \dfrac{\text{Income Tax Rate}}{100} \end{aligned} \right.$$
Пример расчета
Допустим, чистая прибыль составляет $60 000, ставка подоходного налога — 12%, дополнительных вычетов нет. База для SE tax = \(0.9235 \times 60{,}000 = \$55{,}410\). SE tax = \(55{,}410 \times 0.153 = \$8477.73\). Половина SE tax = $4238.865. Облагаемый доход = \(60{,}000 - 4238.865 = \$55{,}761.135\), налог по ставке 12% = $6691.34. Итоговый налог ≈ $15{,}169.07, то есть каждый квартальный платеж — примерно $3792.27.
Частые вопросы
Когда нужно платить квартальные налоги? Как правило, до 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года.
Почему ставка SE tax равна 15,3%? Она объединяет 12,4% на Social Security и 2,9% на Medicare, которые обычно делят между собой работодатель и работник. Будучи самозанятым, вы платите обе половины самостоятельно.
Это точный расчет? Нет. Это быстрая оценка. Для подачи декларации обратитесь к налоговому специалисту и используйте форму IRS 1040-ES.
