인도 소득세 계산기 (신과세제도, 2024-25 회계연도)
이 계산기는 인도에 적용되며, 2024-25 회계연도(평가연도 2025-26)의 신과세제도(New Tax Regime) 구간세율을 사용합니다. 급여에서 ₹75,000 표준공제를 차감한 뒤 소득세를 산출하고, 87A조 세액공제를 적용하며, 4%의 보건·교육 부가세(Health & Education Cess)를 더해 예상 세액을 계산합니다. 신과세제도에서는 연령대와 관계없이 동일한 세율 구간이 적용됩니다. (인도 거주자 및 인도 소득에 적용되는 제도로, 한국의 소득세 체계와는 다릅니다.)
사용 방법
연간 총 급여 소득을 입력하고 연령대를 선택하세요. 계산기는 ₹75,000 표준공제를 차감해 과세대상 소득을 구한 뒤 누진 구간세율을 적용합니다. 과세대상 소득이 ₹7,00,000 이하라면 87A조 세액공제로 세금이 면제되며, 마지막으로 4% 부가세를 더해 총 납부세액과 실수령 소득을 보여줍니다.
계산 공식
신과세제도 구간: ₹3,00,000까지 0%, ₹3,00,001–₹7,00,000 구간 5%, ₹7,00,001–₹10,00,000 구간 10%, ₹10,00,001–₹12,00,000 구간 15%, ₹12,00,001–₹15,00,000 구간 20%, ₹15,00,000 초과분 30%. 납부세액 = (구간별 세금 − 87A 세액공제) × 1.04(부가세).
$$\begin{gathered} \text{Total Tax} = (\text{Tax} - \text{Rebate}) \times 1.04 \\[1.5em] \text{where}\quad \left\{ \begin{aligned} T &= \max\!\left(\text{Income} - 75000,\; 0\right) \\ \text{Tax} &= \text{slabs applied to } T \\ \text{Rebate} &= \text{Tax if } T \le 700000,\ \text{else } 0 \end{aligned} \right. \end{gathered}$$
계산 예시
총 급여 ₹20,00,000인 경우. 과세대상 소득 \(= 20{,}00{,}000 - 75{,}000 = ₹19{,}25{,}000\). 구간별 세금:
$$\text{Tax} = 0 + 5\% \times 4{,}00{,}000\,(20{,}000) + 10\% \times 3{,}00{,}000\,(30{,}000) + 15\% \times 2{,}00{,}000\,(30{,}000) + 20\% \times 3{,}00{,}000\,(60{,}000) + 30\% \times 4{,}25{,}000\,(1{,}27{,}500) = ₹2{,}67{,}500$$여기서 과세대상 소득이 ₹19,25,000이므로 30% 구간에는 ₹4,25,000이 적용됩니다. 부가세 \(4\% = ₹10{,}700\), 총 납부세액 \(= ₹2{,}78{,}200\).
자주 묻는 질문
구과세제도(Old Regime)도 포함되나요? 아니요. 2023-24 회계연도부터 기본 제도가 된 신과세제도만 계산합니다.
표준공제가 반영되나요? 네, 총 급여에서 ₹75,000이 자동으로 공제됩니다.
87A 세액공제란 무엇인가요? 과세대상 소득이 ₹7,00,000 이하이면 산출된 세금 전액이 공제되어 세금(및 부가세)을 한 푼도 내지 않습니다.
