Finansal Analiz – Büyüme Oranları Hesaplayıcı

Hesaplamaya Girin

Gelir Tablosu

Cari Dönem Satışları

Önceki Dönem Satışları

Cari Dönem Faaliyet Kârı

Önceki Dönem Faaliyet Kârı

Cari Dönem Olağan Kârı

Önceki Dönem Olağan Kârı

Cari Dönem Net Kârı

Önceki Dönem Net Kârı

Bilanço

Cari Dönem Toplam Net Varlıklar / Özkaynaklar

Önceki Dönem Toplam Net Varlıklar / Özkaynaklar

Cari Dönem Toplam Borçlar ve Net Varlıklar (Toplam Aktifler)

Önceki Dönem Toplam Borçlar ve Net Varlıklar (Toplam Aktifler)

Formül

Show calculation steps (5)

1. Operating Profit Growth Rate

   

   Percentage change in operating profit over the prior period

2. Ordinary Profit Growth Rate

   

   Percentage change in ordinary profit over the prior period

3. Net Income Growth Rate

   

   Percentage change in net income over the prior period

4. Total Capital Growth Rate

   

   Percentage change in total liabilities and net assets over the prior period

5. Equity Growth Rate

   

   Percentage change in total net assets / equity over the prior period

Sonuç

Satış Büyüme Oranı

15%

yıllık (bir önceki yıla göre)

Gösterge	Büyüme Oranı (%)
Satış Büyüme Oranı	15
Faaliyet Kârı Büyüme Oranı	18,75
Olağan Kâr Büyüme Oranı	20
Net Kâr Büyüme Oranı	20
Toplam Sermaye (Toplam Aktifler) Büyüme Oranı	8,33
Özkaynak Büyüme Oranı	12,5

Bu hesaplayıcı ne işe yarar?

Bu araç, bir şirketin büyüme (Japoncada seichosei) performansını ölçen altı standart yıllık büyüme oranını gelir tablosu ve bilanço verilerinden hesaplar. Aracın yapısı Japon finansal tablo analizini (menkul kıymet raporundaki bilanço ve gelir tablosu kalemlerini) temel alır; ancak oran formülleri evrenseldir ve her muhasebe standardıyla (UFRS, TFRS dâhil) çalışır. Yalnızca bir kalem olan "olağan kâr" (keijo rieki) Japon muhasebesine özgüdür ve faaliyet kârı ile vergi öncesi kâr arasında yer alır. Japonya dışındaki kullanıcılar bu satıra benzer bir kalem girebilir ya da bu satırı tamamen atlayabilir.

Nasıl kullanılır?

Her kalem için cari dönem ve önceki dönem değerlerini aynı para biriminde girin (kaynaktaki varsayılan birim "bin yen"dir; ancak cari ve önceki dönem aynı birimi kullandığı sürece oranlar birimden bağımsızdır). "Toplam Sermaye" için toplam borçlar ile net varlıkların toplamını, yani toplam aktifleri girin. "Özkaynaklar" için ise toplam net varlık tutarını girin. Hesaplayıcı her büyüme oranını yüzde olarak verir.

Formülün açıklaması

Tüm büyüme oranları aynı formülü kullanır:

$$\text{Büyüme Oranı} = \frac{\text{Cari} - \text{Önceki}}{\text{Önceki}} \times 100$$

Pozitif sonuç ilgili kalemin bir önceki yıla göre büyüdüğünü, negatif sonuç ise küçüldüğünü gösterir. Önceki dönem değeri sıfırsa oran tanımsızdır. Önceki dönem kârı negatifse (zarar) ve cari dönemde pozitife dönmüşse işareti dikkatle yorumlayın — bu durumda yüzde yanıltıcı olabilir, dolayısıyla bunu bir "toparlanma/dönüş" olarak okuyun.

Büyüme oranı, mevcut dönem değerini önceki dönem değeriyle karşılaştırır.

Örnek hesaplama

Önceki dönem satışları 100.000, cari dönem satışları 115.000 olduğunda

$$\frac{115000 - 100000}{100000} \times 100 = \%15{,}0$$

(≥ %10 olduğundan mükemmel). Faaliyet kârı 8.000 → 9.500 ise oran %18,75; olağan kâr 8.500 → 10.200 ise %20,0; net kâr 5.000 → 6.000 ise %20,0; toplam sermaye 120.000 → 130.000 ise %8,33 ve özkaynaklar 40.000 → 45.000 ise %12,5 olur.

Sıkça Sorulan Sorular

İyi bir büyüme oranı nedir? Satış ve kâr için yaygın bir ölçüt, %10 ve üzerini "mükemmel", −%1 ve altını ise "uyarı" olarak değerlendirmektir. Toplam sermayede küçük bir pozitif büyüme (≥ %0,5) bile olumludur; özkaynaklarda %10 ve üzeri güçlü kabul edilir.

Para birimi sonucu etkiler mi? Hayır. Her oran, cari değeri önceki değere böldüğü için sonuç birimden bağımsız saf bir yüzdedir; tek koşul her iki değerin de aynı birimi kullanmasıdır.

"Olağan kâr" nedir? Japon muhasebe standardına özgü bir kalemdir (keijo rieki) ve faiz gibi faaliyet dışı gelir ve giderlerin faaliyet kârına eklenmesi ya da çıkarılmasıyla bulunur. Tablolarınızda bu kalem yoksa benzer bir değer kullanabilirsiniz.