Likidite Karşılama Oranı nedir?
Likidite Karşılama Oranı (LCR), bankaların ciddi bir likidite baskısının yaşandığı 30 günlük bir dönemi atlatabilmesi için yeterli miktarda serbest (ipoteksiz) Yüksek Kaliteli Likit Varlık (YKLV) bulundurmasını sağlayan bir Basel III düzenleme ölçütüdür. Dünya genelinde benimsenen bir standart olup ulusal denetim otoriteleri tarafından gözetilir (örneğin ABD'de Federal Reserve, İngiltere'de PRA, AB'de EBA; Türkiye'de ise BDDK benzer likidite düzenlemelerini yürütür). Asgari gereklilik %100'dür.
Bu hesaplama aracı nasıl kullanılır?
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklarınızın toplam değerini (nakit, merkez bankası rezervleri ve yüksek dereceli devlet tahvilleri gibi) ve bir baskı senaryosu altında önümüzdeki 30 takvim günü için öngördüğünüz Toplam Net Nakit Çıkışlarını girin. Araç, LCR'yi yüzde olarak hesaplar ve %100'lük düzenleyici asgari eşiği karşılayıp karşılamadığını size bildirir.
Formülün açıklaması
$$\text{LCR} = \frac{\text{YKLV}}{\text{30 günlük Toplam Net Nakit Çıkışları}} \times 100\%$$ YKLV pay kısmıdır; yani hızlı bir şekilde ve değer kaybı olmadan ya da çok az kayıpla nakde çevrilebilen likit varlık stoğudur. Payda ise 30 günlük baskı penceresinde toplam beklenen nakit çıkışlarından toplam beklenen nakit girişlerinin (çıkışların %75'i ile sınırlı olmak üzere) düşülmesiyle bulunur. %100 ve üzeri bir oran, bankanın net çıkışlarını tamamen karşılayabildiğini gösterir.
Örnek hesaplama
Bir banka 150.000 $ tutarında YKLV bulunduruyor ve 30 gün içinde 120.000 $ net nakit çıkışı öngörüyor. $$\text{LCR} = \frac{150{.}000}{120{.}000} \times 100 = 125\%$$ %125 ≥ %100 olduğundan banka asgari gerekliliğe uyumludur ve rahat bir likidite tamponuna sahiptir.
Sıkça Sorulan Sorular
YKLV olarak neler sayılır? Seviye 1 varlıklar (nakit, rezervler, uygun nitelikli devlet borçlanma araçları) ve Seviye 2 varlıklar (kesinti ve üst limitlere tabi olmak üzere belirli şirket tahvilleri ve teminatlı tahviller).
Asgari LCR nedir? Tam olarak uygulamaya geçmiş Basel III kuralları kapsamında %100'dür. Düzenleyiciler belirli kurumlar için daha yüksek tamponlar talep edebilir.
Daha yüksek bir LCR her zaman daha mı iyidir? Yüksek bir LCR güçlü likiditeye işaret eder; ancak aşırı yüksek bir oran, bankanın sermayesini kârlı şekilde değerlendirmek yerine düşük getirili likit varlıklarda fazla miktarda tuttuğu anlamına gelebilir.
