यह क्या है
लाभप्रदता अनुपात कैलकुलेटर किसी कंपनी के आय विवरण (इनकम स्टेटमेंट) और तुलन-पत्र (बैलेंस शीट) के कच्चे आँकड़ों को उन मानक लाभप्रदता मापदंडों में बदल देता है, जिनका इस्तेमाल दुनिया भर के निवेशक, विश्लेषक और प्रबंधक करते हैं। यह परिसंपत्तियों पर प्रतिफल (ROA), इक्विटी पर प्रतिफल (ROE), सकल, परिचालन और शुद्ध लाभ मार्जिन, प्रति शेयर आय (EPS) तथा मूल्य/आय अनुपात (P/E) की गणना करता है। आप एक कंपनी या अवधि के लिए कॉलम A और दूसरी के लिए कॉलम B भर सकते हैं, जिससे तुरंत अगल-बगल तुलना संभव हो जाती है।
इसका उपयोग कैसे करें
कॉलम A के लिए मौद्रिक आँकड़े (किसी एक ही मुद्रा में) और शेयरों की संख्या दर्ज करें। डिफ़ॉल्ट रूप में एक हल किया हुआ उदाहरण दिखता है। तुलना करने के लिए कॉलम B में दूसरा सेट भरें; जिस भी कॉलम में आवश्यक इनपुट होंगे, उसके अनुपात अपने आप दिख जाएँगे। प्रत्येक अनुपात तभी निकलता है जब उसका हर (denominator) शून्य न हो, इसलिए अधूरे आँकड़ों से भी हर वह मापदंड बन जाता है जो संभव हो। सार्थक अंक (Significant Figures) वाला ड्रॉपडाउन केवल प्रदर्शन के राउंडिंग को बदलता है, गणित पर इसका कोई असर नहीं पड़ता।
फ़ॉर्मूलों की व्याख्या
$$\text{ROA} = \frac{\text{शुद्ध आय}}{\text{कुल परिसंपत्तियाँ}} \times 100$$ यह मापता है कि परिसंपत्तियाँ कितनी कुशलता से लाभ उत्पन्न करती हैं। $$\text{ROE} = \frac{\text{शुद्ध आय}}{\text{शेयरधारक इक्विटी}} \times 100$$ मालिकों की पूँजी पर अर्जित प्रतिफल दर्शाता है। तीनों मार्जिन क्रमशः सकल लाभ, परिचालन लाभ (EBIT) और शुद्ध आय को बिक्री से विभाजित करके 100 से गुणा करते हैं। $$\text{EPS} = \frac{\text{शुद्ध आय}}{\text{बकाया साधारण शेयर}}$$ हर शेयर पर मिलने वाले लाभ को बताता है। $$\text{P/E} = \frac{\text{प्रति शेयर बाज़ार मूल्य}}{\text{EPS}}$$ यह बताता है कि बाज़ार प्रति इकाई आय के लिए कितना भुगतान करता है। ऋणात्मक इनपुट (शुद्ध हानि) से वैध ऋणात्मक अनुपात बनते हैं।
हल किया हुआ उदाहरण
मान लें शुद्ध आय 100,000, कुल परिसंपत्तियाँ 1,000,000, इक्विटी 400,000, सकल लाभ 300,000, बिक्री 900,000, परिचालन लाभ 180,000, 50,000 शेयर और मूल्य 30: तो \(\text{ROA} = 10\%\), \(\text{ROE} = 25\%\), सकल मार्जिन \(= 33.3\%\), परिचालन मार्जिन \(= 20\%\), शुद्ध मार्जिन \(= 11.1\%\), \(\text{EPS} = 2.00\) और \(\text{P/E} = 15.0\)।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
कोई अनुपात N/A क्यों दिखाता है? उसका हर शून्य या खाली है (उदाहरण के लिए, ROA के लिए कुल परिसंपत्तियाँ और EPS के लिए बकाया शेयर ज़रूरी हैं), इसलिए परिणाम अपरिभाषित हो जाएगा।
क्या मैं कोई भी मुद्रा इस्तेमाल कर सकता हूँ? हाँ। बस सभी मौद्रिक इनपुट एक ही मुद्रा में होने चाहिए; फ़ॉर्मूले इकाई-निरपेक्ष हैं और हर जगह एक समान लागू होते हैं।
क्या मार्जिन प्रतिशत में दिखाए जाते हैं? हाँ। ROA, ROE और सभी मार्जिन को 100 से गुणा किया जाता है, जबकि EPS (प्रति शेयर मुद्रा) और P/E (शुद्ध अनुपात) को कच्ची संख्याओं के रूप में ही रखा जाता है।
