401(k) vs Roth 401(k) 세후 비교 계산기 (미국)

일반 401(k) 세후 가치	$73,625.73
일반 401(k) 세전 잔액	$76,122.55
선납 절세액 (일반 401(k))	$2,400
Roth 우위 (Roth − 일반)	$2,496.82

이 계산기는 무엇을 하나요 (미국 기준)

이 도구는 미국 은퇴연금 제도를 기준으로 일반 401(k)와 Roth 401(k)를 비교합니다. 401(k)는 미국 직장인이 가입하는 은퇴 저축 계좌로, 한국의 퇴직연금(DC형)·연금저축과 비슷하지만 세제 규정은 서로 다릅니다. 납입 한도와 규정은 과세 연도마다 달라지는데, 이 계산기는 IRS의 연간 한도를 강제하기보다 과세 구조 자체를 계산하므로, 실제로 납입할 금액을 그대로 입력하면 됩니다.

인출 시 과세되는 전통형 401(k)와 선납 과세되는 Roth 401(k) 비교 — 전통형 401(k)는 인출 시 과세되고, Roth 401(k)는 미리 과세되며 비과세로 불어납니다.

사용 방법

연간 납입액, 예상 연수익률, 은퇴까지 남은 기간, 그리고 현재와 은퇴 후의 한계세율을 입력하세요. 계산기는 은퇴 시점의 각 계좌별 세후 가치를 보여주므로, 내 상황에서 어느 쪽이 더 유리한지 한눈에 확인할 수 있습니다.

공식 풀이

Roth 납입금은 세금을 낸 뒤의 돈(세후)으로 적립되며 이후에는 비과세로 불어납니다: $$\text{Roth} = C(1+r)^n$$ 반면 일반 401(k)는 세전 납입이라서 인출할 때 전체 잔액에 과세됩니다: $$C(1+r)^n(1-t_R)$$ 공정하게 비교하려면 일반 401(k)로 아낀 선납 절세액($C \times t_N$)을 별도 계좌에 투자한다고 가정해야 합니다. 이 돈도 함께 불어나고 은퇴 후 세율로 과세됩니다: $$C\,t_N(1+r)^n(1-t_R)$$ 일반 401(k)의 두 부분을 더하면 최종 가치가 됩니다.

납입금 증가와 선납 세금 절감 및 은퇴 시 세율의 영향을 보여주는 도표 — 납입금이 어떻게 불어나고, 세율 $t_N$(현재)과 $t_R$(은퇴 시)이 결과를 어떻게 바꾸는지.

계산 예시

연 6% 수익률로 20년간 매년 $5,000을 납입한다고 해봅시다. 성장 배수 $= 1.06^{20} \approx 3.207135$. $\text{Roth} = 5{,}000 \times 3.207135 \approx \$16{,}035.68$. 일반 401(k) 잔액에 15% 세금 적용 $= 16{,}035.68 \times 0.85 \approx \$13{,}630.33$. 선납 절세액 $5{,}000 \times 0.30 = 1{,}500$을 투자해 불린 뒤 과세하면: $1{,}500 \times 3.207135 \times 0.85 \approx \$4{,}087.92$. 일반 401(k) 합계 $\approx \$17{,}718.25$ — 은퇴 후 세율(15%)이 현재 세율(30%)보다 훨씬 낮기 때문에 이 경우엔 Roth보다 일반 401(k)가 앞섭니다.

주요 용어 및 변수

기여금 $C$: 올해 기여하는 금액입니다. Roth 401(k)에서는 $C$가 세후 달러로 지불되고, Traditional 401(k)에서는 $C$가 세전이므로 동일한 급여 감소로 더 많이 기여하거나 절세액과 같은 현금을 확보할 수 있습니다.
연간 수익률 $r$: 연간 복리 성장률의 백분율로 표시됩니다. 두 계정 모두 동일한 비율로 성장한다고 가정합니다.
기간 $n$: 출금 전에 자금이 복리되는 연수로, 성장 계수 $g=(1+r/100)^n$를 제공합니다.
현재 한계세율 $t_N$: 오늘 귀하의 소득의 마지막 달러에 대한 세율 — Traditional 기여금이 회피하는 세율이자 선 납세 절감액이 생성되는 세율입니다.
은퇴 시 한계세율 $t_R$: 은퇴할 때 Traditional 인출액(및 측면 계좌 이득)에 적용될 것으로 예상되는 세율입니다. 이것이 가장 결정적인 입력값입니다.
세전 달러 대 세후 달러: 세전 달러(Traditional)는 과세된 적이 없으며 출금할 때 과세되고, 세후 달러(Roth)는 이미 과세되었으므로 세금 없이 나옵니다. 각각 1달러의 가치는 같지 않습니다.
측면 계좌: 공정한 비교는 Traditional 저축자도 투자할 것으로 가정하는 선 납세 절감액 $C\cdot t_N/100$의 투자입니다. 없으면 Traditional 기여자는 Roth 저축자가 받지 못하는 추가 지출 가능한 금액을 누릴 수 있습니다.
세금 없는 성장: 적격 수익이 결코 과세되지 않는 Roth의 특징입니다. Traditional 계정은 세금 이연으로 성장하지만 출금된 모든 달러는 $t_R$로 과세됩니다.

결과 해석

$V_{\text{Roth}} - V_{\text{Trad}}$ 옵션은 더 높은 세후 가치를 가지며, 이는 입력한 가정에 따라 더 조세 효율적인 선택입니다. 차이 $\Delta = V_{\text{Roth}} - V_{\text{Trad}}$는 달러 이점을 나타냅니다. 양수는 Roth를 선호하고 음수는 Traditional을 선호합니다.

손익분기점입니다. 현재 세율이 은퇴 세율과 같을 때($t_N=t_R$), 측면 계좌가 완전히 투자되고 동일한 비율로 과세되면, 두 전략은 동일한 세후 가치를 생성합니다. 대수학적으로 $(1-t_R)$ 요소는 소거되고 $V_{\text{Roth}}=V_{\text{Trad}}$입니다. 이는 결정의 수학적 핵심입니다. Roth는 $t_R>t_N$일 때만 우승하고, Traditional은 \(t_R

측면 계좌 가정이 중요한 이유입니다. 위의 Traditional 합계는 선 납세 절감액을 투자한 것으로 귀하에게 신용을 제공합니다. 실제로 그 세금 환급금을 투자하지 않고 지출하는 경우, \(t_R

모델링되지 않은 요소입니다. 이 계산기는 여러 실제 효과를 단순화합니다.

필수 최소 분배(RMD) Traditional 잔액에 역사적으로 적용되었으며 과세 인출을 강제할 수 있습니다. 현재 규칙에 따라 Roth 401(k)는 더 이상 원래 소유자에 대해 RMD를 요구하지 않습니다.
향후 세법 변경 — 괄호 구조와 세율이 변할 수 있으며 실제 은퇴 세율은 오늘 알 수 없습니다.
고용주 매칭은 항상 세전이며 어떤 계정을 선택하든 관계없이 Traditional 버킷에 들어가므로 출금할 때 과세됩니다.
단일 평면 $t_R$은 은퇴 소득이 여러 괄호에 걸쳐 과세되는 것을 무시합니다. 실제 유효 세율은 종종 한계 세율보다 낮습니다.

이는 일반 교육 정보이며 개인화된 세금 또는 재정 조언이 아닙니다. 계정 유형을 선택하기 전에 특정 상황에 대해 자격을 갖춘 전문가와 상담하는 것을 고려하십시오.