什麼是遞延固定年金？
遞延固定年金（Deferred Fixed Annuity）是一種保險契約，在開始給付年金之前，會先以保證固定利率，於累積期（accumulation phase）內讓您的資金持續成長。由於利率固定、利息又能享有遞延課稅複利滾存，因此遞延期結束時的價值能被精準推算出來。本計算機正是模擬這段累積期：呈現一筆躉繳保費如何成長為未來價值，以及其中有多少屬於利息收益。值得注意的是，這是美式年金商品的常見架構，台灣保險公司也有類似的利率變動型或固定利率型年金，但實際保證條件與稅務規定會有所不同，請以保單條款為準。
如何使用本計算機
只要輸入三個數值：期初保費（您一次投入的躉繳金額）、契約保證年利率，以及在年金化或解約前的累積年數。計算機會回傳預估的未來價值、您的原始本金，以及累積的總利息。
公式說明
累積期採用標準的複利成長公式：$$\text{FV} = \text{PV} \times (1 + r)^n$$其中 \(\text{PV}\) 是您的保費，\(r\) 是以小數表示的年利率，\(n\) 則是年數。本模型假設利息每年複利一次。總利息就是 \(\text{FV}\) 減去 \(\text{PV}\)。
實際範例
假設您將 $100,000 投入一張遞延固定年金，保證年利率為 4%，期間為 10 年。未來價值為 $$100{,}000 \times (1.04)^{10} = 100{,}000 \times 1.480244 \approx \$148{,}024.43$$其中 $48,024.43 為累積利息，$100,000 則是您原始投入的保費。
常見問題
計算結果有含稅嗎？沒有。遞延年金雖享有遞延課稅的成長優勢，但提領時通常會以一般所得課稅（在美國規定下）；台灣的稅務處理則另有規範。本工具僅呈現未扣稅的累積總值。
利率是保證的嗎？許多遞延固定年金僅在初始期間保證一個固定利率，之後保險公司可能會重新調整。本計算機假設您輸入的利率適用於整段期間。
會模擬給付期嗎？不會。本工具僅涵蓋累積（成長）期。實際的年金給付期取決於給付方式、年齡及年金換算係數等因素。
