什麼是變額年金計算器？
變額年金（Variable Annuity）是一種長期、可遞延課稅的投資型保險契約，常見於美國等市場；投保人定期投入保費，帳戶價值會隨所連結投資標的的績效而增減。本計算器以「普通年金未來價值公式」為基礎，假設報酬率維持固定的年平均水準，協助你預估年金帳戶的未來價值。要特別留意的是，變額年金的實際報酬會隨市場波動，因此這裡算出的數字只是以假設年均報酬率推估的平滑結果，並非保證金額。台灣等地的投資型保單規則與課稅方式可能不同，實際請以當地保單條款為準。
如何使用
請輸入你每期投入的金額（每一期定期投資的數字）、預期的年平均報酬率（以百分比表示）、預計持續投入的年數，以及投入頻率（每月、每季或每年）。計算器會先把年報酬率與年期換算成「每期」數值，再將每一筆投入金額複利累積到年期結束時。
公式說明
核心公式為 $$FV = P \times \frac{(1 + r)^{n} - 1}{r}$$ 其中 \(P\) 為每期投入金額、\(r\) 為每期報酬率（年報酬率除以每年期數）、\(n\) 為總期數（年數乘以投入頻率）。這就是標準的「普通年金未來價值」公式，假設每筆投入發生在每一期的期末。若報酬率為零，未來價值就單純等於 \(P \times n\)。
實際範例
假設你每月投入 $500、連續投入 20 年，年報酬率為 7%。則每月報酬率 \(r = 0.07 / 12 \approx 0.0058333\)，總期數 \(n = 20 \times 12 = 240\)。算出的未來價值約為 $260,463，其中 $120,000 為你實際投入的本金，約 $140,463 則來自投資成長。
常見問題
試算出的金額有保證嗎？沒有。變額年金的報酬取決於市場表現，實際結果可能高於或低於此預估值。
這有把費用算進去嗎？沒有。變額年金通常會收取壽險成本、管理費與相關費用；若想更保守地評估，建議先從預期報酬率中扣除這些費用。
投入是在每期的期初還是期末？本計算器採用普通年金假設（期末投入）。如果改在期初投入，累積的成長會略多一些。
