這個計算機能做什麼
本工具專為使用美國退休帳戶的人設計，用來比較 Roth IRA 與傳統 IRA（Traditional IRA）兩種選擇。它會分別估算單筆提撥在兩種帳戶下的未來價值，再套用你預期的退休後稅率，讓兩者站在同一基準上比較——也就是以「稅後」金額來衡量。計算假設：固定的年報酬率、一筆資金在期間內持續複利成長，以及一個已知的退休稅率。本工具不計入年度提撥上限、必要最低提領（RMD），也不計入傳統 IRA 在提撥當下可享的稅前扣抵（這筆省下的稅你可以另行投資）。
提醒：IRA 是美國的退休儲蓄制度，台灣並無完全對應的帳戶。台灣較接近的概念是勞退自提（每月薪資自願提繳可享當年度免稅），但運作規則與此大不相同，請勿直接套用。
如何使用
輸入你的年度提撥金額、預期的平均年投資報酬率、距離退休的年數，以及你預估退休提領時所適用的邊際稅率。計算機會顯示免稅的 Roth 帳戶餘額、扣稅後的傳統 IRA 餘額，以及兩者之間的金額差距，讓你一眼看出哪一種較有利。
公式說明
兩種帳戶的成長方式完全相同：\(C(1+r)^n\)，其中 \(C\) 為提撥金額、\(r\) 為年報酬率、\(n\) 為年數。Roth 帳戶提領時免稅，因此其稅後價值等於全部餘額。傳統 IRA 提領時需依稅率 \(t\) 課稅，因此稅後價值為餘額乘以 \((1 - t)\)。
$$\text{Roth}_{FV} = C(1+r)^n,\quad \text{Trad}_{FV} = C(1+r)^n(1-t)$$只要你的退休稅率大於零，在「相同提撥金額」的單筆比較下，Roth 一定勝出，因為這些錢早在提撥前就已經繳過稅了。
實際範例
假設提撥 $6,000，年報酬率 7%，投資 30 年，退休稅率為 22%。成長係數 \(= 1.07^{30} \approx 7.612255\)。
$$\text{Roth} = 6{,}000 \times 7.612255 \approx \$45{,}673.53$$傳統 IRA 稅後：
$$45{,}673.53 \times 0.78 \approx \$35{,}625.35$$Roth 的優勢約為 $10,048.18。
常見問題
Roth 一定比較好嗎？不一定。這個模型假設兩邊提撥相同金額。實際上，傳統 IRA 的提撥能在當年立即享有稅前扣抵；若你把省下的稅金也拿去投資，兩者差距會縮小，甚至在你退休後稅率低於現在時，傳統 IRA 反而更划算。
報酬率該填多少？長期分散配置的股債組合，歷史上扣除通膨前大約有 6–8% 的年報酬。做規劃時建議採用較保守的數字。
這有計入提撥上限嗎？沒有。以 2024 年為例，IRA 提撥上限為 $7,000（年滿 50 歲為 $8,000）。建議輸入符合上限的金額，才能得到貼近實際的試算結果。
