什麼是 ACB 貸款攤還表計算器？
這個計算器能算出貸款的固定每月還款額（EMI），並清楚呈現每一期還款中有多少用來付利息、多少用來還本金。它採用業界標準的「本金遞減攤還法」——利息每月按尚未償還的餘額計算，因此隨著貸款逐漸還清，利息部分會越來越少，本金部分則越來越多。此方法適用於任何貨幣，以及房貸、車貸、個人信貸等各種標準的固定利率分期貸款。
使用方法
只需輸入三個數值：貸款金額（本金）、年利率（以百分比表示），以及貸款年期（年數）。計算器會自動把年利率換算成月利率、把年期換算成總還款期數，接著回傳你的每月 EMI、還款總額、總利息支出，以及第一期還款中本金與利息的分配比例。
公式解析
核心公式為 $$\text{EMI} = \frac{P \cdot i \cdot (1+i)^n}{(1+i)^n - 1}$$ 其中 \(P\) 是本金、\(i\) 是月利率（年利率 ÷ 12 ÷ 100）、\(n\) 是總還款月數。每個月的應付利息等於「當期餘額 \(\times i\)」，當期償還的本金則是「EMI − 利息」。若利率為 0%，EMI 就單純等於 \(P \div n\)。
實際範例
以一筆 $200,000、年利率 5%、期限 30 年的貸款為例：\(i = 0.05/12 \approx 0.0041667\)，\(n = 360\)。算出來的 EMI 約為每月 $1,073.64。還款總額約 $386,511，代表其中約 $186,511 是利息。第一個月的利息為 $$200{,}000 \times 0.0041667 \approx 833.33$$ 剩下約 $240.31 用來償還本金。
不同貸款情景中的等額月供
下表顯示月度等額月供、貸款期限內的總償還金額和總利息，使用標準遞減餘額公式 \( \text{等額月供} = P \cdot \dfrac{i(1+i)^n}{(1+i)^n - 1} \)。所有數據均假設無額外付款且整個期限內利率固定。
| 貸款金額 | 利率 | 期限 | 月度等額月供 | 總償還金額 | 總利息 |
|---|---|---|---|---|---|
| $100,000 | 4% | 15 年 | $739.69 | $133,144 | $33,144 |
| $100,000 | 5% | 30 年 | $536.82 | $193,256 | $93,256 |
| $200,000 | 5% | 20 年 | $1,319.91 | $316,779 | $116,779 |
| $200,000 | 7% | 30 年 | $1,330.60 | $479,017 | $279,017 |
| $300,000 | 4% | 30 年 | $1,432.25 | $515,609 | $215,609 |
| $300,000 | 5% | 15 年 | $2,372.38 | $427,029 | $127,029 |
| $300,000 | 7% | 30 年 | $1,995.91 | $718,526 | $418,526 |
有兩個突出的模式：較高的利率會大幅增加總利息（注意 $200,000 貸款在 7% 利率下 30 年期的總償還金額超過本金的兩倍），而較短的期限會大幅提高月供但減少總利息。您可以使用上面的計算器驗證這些數據或測試您自己的數字。
關鍵貸款術語解釋
- 等額月供（EMI） — 您每月支付的固定金額，結合利息和本金，使得貸款在期限結束時完全償還。
- 本金（P） — 原始借入的貸款金額，在任何利息加入之前。它是攤銷開始時的餘額，目標是將其減為零。
- 月利率（i） — 年名義利率轉換為月度小數。在此公式中 \( i = \dfrac{\text{利率(\%)}}{1200} \)；例如，6% 的年利率得出 \( i = 0.005 \) 每月。
- 付款次數（n） — 月度分期付款的總數，等於期限年數乘以 12。30 年貸款有 \( n = 360 \) 次付款。
- 攤銷 — 通過定期分期付款來償還債務的過程，每次付款根據既定時間表同時減少利息和本金。
- 遞減餘額法 — 標準方法，其中利息僅按每期剩餘未償還餘額計算，而不是原始本金。隨著餘額下降，每份等額月供中的利息部分也會縮小。
- 總利息 — 貸款期限內支付的所有利息之和，等於總償還金額減去原始本金（\( \text{等額月供} \times n - P \)）。
- 託管 — 某些貸款人用來為財產稅和保險收集和保管資金的單獨賬戶，與貸款等額月供一起支付。託管金額不是此處計算的本金和利息等額月供的一部分。
了解您的攤銷結果
等額月供是您對本金和利息的固定月度義務。它在整個期限內保持不變（假設利率固定），這使得預算可預測，儘管利息和本金之間的內部分割每月都在變化。
總償還金額是等額月供乘以付款次數，總利息是該數字減去您的原始本金。在長期、高利率貸款上，總利息可能與您借入的金額相當甚至超過 — 在承諾之前進行有用的現實檢查。
第一次付款分割很有啟發性。在最初的付款中，利息按全部未償還餘額計算，因此您的大部分等額月供用於利息，只有很小一部分減少本金。對於 $200,000 的貸款，7% 利率 30 年期，第一次付款的利息大約是 \( 200{,}000 \times 0.07/12 \approx \$1{,}167 \) (佔 $1,331 的等額月供)，只有大約 $164 用於本金。
隨著餘額下降，利息對本金比率穩定地翻轉：後期付款將遠更多的資金用於本金，遠更少的資金用於利息。這是遞減餘額法的定義性行為，解釋了為什麼在期限早期額外付款比在後期額外付款節省不成比例更多利息。
最後，區分這些本金和利息數據與擁有的全面成本。此處的等額月供不包括財產稅、房屋業主或抵押貸款保險、HOA 費用、託管或結算費用。您的實際月度支出和終身成本在添加這些項目後會更高，因此將此結果視為融資核心而不是完整帳單。
常見問題
為什麼初期還款大部分都拿去付利息？因為利息是依照尚未償還的餘額計算，而餘額在貸款剛開始時最高，所以前期還款以利息為主，後期則以本金為主。
有包含稅金、保險或手續費嗎？沒有。本計算器只計算純粹的本金加利息還款，不含房屋稅、保險等代收代付（escrow）項目。
可以用在任何貨幣嗎？可以。公式本身與貨幣無關，你只要依照貸款所使用的幣別輸入金額即可。
