美國 401(k) 提撥計算機

	每年	每期薪資
你的提撥	$10,000	$384.62
雇主配比	$3,000	$115.38
合計	$13,000	$500

什麼是 401(k) 提撥計算機？

這個計算機專為參加雇主提供之 401(k) 退休計畫的美國員工設計。401(k) 是美國常見的職場退休儲蓄制度（類似台灣的勞退自提，但規則與稅務優惠不同）。它會根據你的薪資、你選擇延後提撥的比例，以及公司的配比公式，估算你與雇主每年、每期薪資各會提撥多少。本頁所列為稅前估算值，並以美國國稅局（IRS）2024 年員工延後提撥上限 23,000 美元（年滿 50 歲者為 30,500 美元）作為參考上限。

使用方式

輸入你的年度稅前薪資、想提撥的薪資比例、雇主的配比率（例如配比你提撥金額的 50% 或 100%），以及配比上限（雇主最多會就薪資的多少百分比進行配比）。接著選擇發薪頻率，即可看到每年與每期薪資的提撥金額，以及來自雇主的「免費資金」。

計算公式說明

你每年的員工提撥金額很簡單，就是 薪資 × 提撥比例。雇主配比僅在上限範圍內生效，因此可獲配比的比例為 min(提撥比例, 配比上限)。將其乘上配比率與你的薪資：

$$\text{雇主配比} = \min(p, c)\times r \times S$$

年度總提撥為兩者相加，每期薪資金額則分別除以發薪期數。

長條圖顯示員工提撥在相對提撥上限處封頂，上方疊加雇主提撥 — 雇主相對提撥僅在上限內適用，之後由你獨自繼續提撥。

實例試算

薪資 100,000 美元，你提撥 10%，雇主就薪資 6% 以內配比 50%，採雙週發薪（一年 26 期）。員工提撥 =

$$100{,}000 \times 10\% = 10{,}000 \text{ 美元}$$

可配比比例 =

$$\min(10\%, 6\%) = 6\%$$

因此雇主配比 =

$$6\% \times 50\% \times 100{,}000 = 3{,}000 \text{ 美元}$$

合計 = 每年 13,000 美元。換算每期薪資：你提撥 384.62 美元，雇主再加碼 115.38 美元。

堆疊的年度儲蓄長條圖，合併員工提撥與雇主提撥 — 年度總儲蓄：你的提撥加上雇主相對提撥。

2024 年 & 2023 年 IRS 401(k) 供款限額

美國國稅局為您和您的雇主可以貢獻給 401(k) 計畫的年度金額設置限額。兩個關鍵數字是員工選舉遞延限額（您可以從自己的薪水中遞延的金額）和年度增加限額（您的遞延加上所有雇主供款的總額）。50 歲及以上的員工可以在標準限額之上增加追趕供款。

限額	2024	2023
員工選舉遞延限額（50 歲以下）	$23,000	$22,500
追趕供款（50 歲及以上）	$7,500	$7,500
包括追趕供款的員工遞延限額（50 歲及以上）	$30,500	$30,000
員工 + 雇主年度增加限額組合（50 歲以下）	$69,000	$66,000
包括追趕供款的年度增加限額（50 歲及以上）	$76,500	$73,500

注意：年度增加限額也上限為您的薪酬的 100%（如果該金額低於美元數字）。員工遞延限額適用於您在一年中參與的所有 401(k) 和 403(b) 計畫，而非按雇主計算。雇主配對和利潤分享供款計入組合年度增加限額，但不計入您的個人遞延限額。

關鍵術語解釋

選舉遞延: 您自願選擇重新導向到 401(k) 而不是以流動薪酬形式收取的薪資部分。遞延受年度 IRS 員工供款限額的約束（2024 年為 $23,000）。
供款百分比: 您在每個薪資期間選擇貢獻的總薪資份額，在此計算器中輸入為contribPct。對於 $80,000 的薪資，6% 的供款等於每年員工遞延的 $4,800。
雇主配對率: 您的雇主對您供獻的每一美元增加的金額，表示為百分比（matchRate）。常見的安排是 50% 的配合（雇主對您遞延的每 $1.00 增加 $0.50）；100% 的配合是按美元計的完全配合。
配對上限: 雇主將配對您薪資的最大百分比（matchCap）。如果上限是 6%，貢獻超過 6% 不會獲得額外的匹配美元——儘管您自己的遞延仍然增加您的餘額。在此計算器中，匹配基於您的貢獻百分比和配對上限中的較小者。
薪資頻率/薪資期間: 您在一年中獲得薪資的頻率（payPeriods）：52（每週）、26（雙週）、24（半月）或 12（每月）。年度供款在這些期間內分配，以顯示每份薪酬的金額。
傳統與 Roth 401(k): 傳統 401(k) 供款以稅前形式進行，現在降低您的應稅收入，在退休時提取稅款。Roth 401(k) 供款是稅後進行的，因此合格提取（包括增長）在以後是免稅的。兩者共享相同的組合選舉遞延限額。
歸屬: 決定如果您離開公司，您實際擁有的雇主配對供款金額的時間表。您自己的遞延始終立即 100% 歸屬；雇主供款可能會逐漸歸屬（分級）或在設定期間後全部歸屬（懸崖）。